|
|
Производство нового вида продукции: автомобильных литых дисков на АОЗТ «АвтоДиск»СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ 3 ЗАДАНИЕ НА ПРОЕКТИРОВАНИЕ 5 1. КОМПЛЕКСНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НОВОВВЕДЕНИЯ 11 1.1. Общая характеристика и классификация инновации. 11 1.2. Описание товара. 12 1.3. Потенциальные потребители товара. 12 1.4. Характеристика рыночной ниши и конкурентов. 13 1.5. Вхождение фирмы на рынок. 15 1.6. Конкуренция на рынке сбыта. 15 1.7. Цели и стратегии маркетинга. 16 1.8. Ценообразование. 17 1.9. Проведение Рекламной кампании. 17 1.10. Схема распространения товаров 18 1.11. Методы стимулирования сбыта 18 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ ВОЗМОЖНОСТЕЙ ИННОВАТОРА К ОСВОЕНИЮ НОВОВВЕДЕНИЙ 19 2.1. Структура жизненного цикла продукции. 19 2.2. Финансовое состояние АОЗТ "Автодиск", направление инвестиций. 21 2.3. Состав затрат на выпуск продукции. 22 2.4. Расчет себестоимости производства единицы продукции. 24 2.5. Прогноз объемов производства и реализации продукции. 28 2.6. Расчет прибыли и рентабельности. 31 2.7. Расчет коэффициентов финансовой оценки 32 2.8. Расчет срока окупаемости 33 3. ОБОСНОВАНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА 34 3.1. Расчеты для определения ВНД 39 4. ЭКСПЕРТИЗА ПРОЕКТА, МЕХАНИЗМ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 43 4.1. Анализ чувствительности и устойчивости проекта 45 4.2. Анализ риска проекта 49 4.3. Оценка рисков 51 4.4. Мероприятия противодействия 52 5. ОРГАНИЗАЦИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА 53 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 54 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 55 ВВЕДЕНИЕ Современный этап развития экономики в нашей стране отличается жесткой конкуренцией, трудностью выживания фирм в сложных условиях спада производства, налогообложения, политической ситуации. Несмотря на это, происходят качественные изменения во всех сферах общественной жизни. Переход к рыночной экономике отразился на деятельности многих предприятий. Для успешной работы любой фирмы недостаточно повысить конкурентоспособность производимых изделий и услуг, необходимо обеспечить заинтересованность покупателей, т.е. осуществить весь комплекс маркетинговых исследований. Маркетинг (от английского market - рынок) - комплексная система организации производства и сбыта продукции, ориентированная на удовлетворение потребностей конкретных потребителей и получение прибыли на основе исследования и прогнозирования рынка, изучения внутренней и внешней среды предприятия-экспортера, разработки стратегии и тактики поведения на рынке с помощью маркетинговых программ. В этих программах заложены мероприятия по улучшению товара и его ассортимента, изучению покупателей, конкурентов и конкуренции, по обеспечению ценовой политики, формированию спроса, стимулированию сбыта и рекламе, оптимизации каналов товародвижения и организации сбыта, организации технического сервиса и расширения ассортимента представляемых сервисных услуг. Предприятия-производители и экспортеры рассматривают маркетинг как средство для достижения целей, фиксированных на данный период по каждому конкретному рынку и его сегментам, с наивысшей экономической эффективностью. Однако это становится реальным тогда, когда производитель располагает возможностью систематически корректировать свои научно-технические, производственные и сбытовые планы в соответствии с изменениями рыночной конъюнктуры, маневрировать собственными материальными и интеллектуальными ресурсами, чтобы обеспечить необходимую гибкость в решении стратегических и тактических задач, исходя из результатов маркетинговых исследований. В современном мире инновационный тип развития общества выступает чаще всего в форме научно-технического прогресса. Переход к инновационному типу развития является важной чертой современного этапа в развитых странах. Общество неотделимо от техники, которая является важнейшим условием его существования, функционирования и развития. В основе инновационного процесса лежит непрерывный и целенаправленный процесс поиска, подготовки и реализации нововведений, позволяющих повысить эффективность функционирования производства, степень реализации потребностей общества, обеспечить улучшение его жизнедеятельности. Научно-технический прогресс, признанный во всем мире в качестве важнейшего фактора экономического развития, все чаще и в западной, и в отечественной литературе связывается с понятием инновационного процесса. Место и роль инновационной политики в структуре государственного регулирования экономики определяются особенностями инновационного процесса как объекта управления. Он в большей степени, чем другие элементы НТП, связан с товарно-денежными отношениями, опосредующими все стадии его реализации. Целью данного курсового проекта является обоснование внедрения в производство нового вида продукции: автомобильных литых дисков, изготовленных на основе новой технологии производства. В ходе выполнения проекта необходимо решить задачи исследования рынка, товаров, конкурентов, потребителей и других областей, а также разработать тактику фирмы в плане осуществления товарной, ценовой, сбытовой политики и стратегии продвижения товара на рынке. ЗАДАНИЕ НА ПРОЕКТИРОВАНИЕ Цель разработки проекта - улучшение финансовых и технико-экономических показателей деятельности предприятия, и как следствие, обоснование эффективности производства на АОЗТ "АвтоДиск" нового вида продукции с привлечением заемных средств для кредитования затрат на оборудование, расчет срока окупаемости инвестиций и рентабельности производства. Основанием для разработки проекта послужил комплексный план развития производства и управления АОЗТ "АвтоДиск". Стратегия АОЗТ "АвтоДиск" в связи с настоящим проектом сочетается с современными прогрессивными тенденциями к укрупнению деятельности стабильных предприятий малого и среднего бизнеса, что ведет к созданию дополнительных рабочих мест и снижению остроты проблемы занятости населения. АОЗТ "АвтоДиск" планирует производство нового вида продукции: автомобильных литых дисков и выход с ним на рынок г. Москвы. Литые диски отличаются от обычных дисков прочностью, и интересным дизайном. Колеса с такими дисками более прочные и привлекательные. Фирма планирует занять 2 % рынка за 1 год, 8 % во 2 год, 14 % в 3 год. Основными конкурентами являются отечественный ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler. По сравнению с ними продукция нашей фирмы является вполне конкурентноспособной, т.к. обладает рядом преимуществ - это уникальный сплав с добавлением титана и металлопластика (патент № 190985), эффектный внешний вид, близость сервисных центров и др. Планируемая цена такая же как у конкурентов, в качестве ориентира служит фирма ВАЗ, ставки в основном делаются на проведение интенсивной рекламной компании и качественное послепродажное обслуживание. В рекламе рассматривается наличие уникальных свойств товара, которые, благодаря тестированию его независимыми лабораториями и получению сертификата соответствия № 987120, способствуют повышению конкурентоспособности нового товара на рынке. Рекламная компания будет проводиться под лозунгом "Отличные диски - отличный автомобиль ". Целью объекта исследования является разработка мероприятий по выпуску нового вида продукции, в которые входят выявление: потенциальных потребителей; конкурентоспособности продукта на внутреннем рынке; возможностей предприятия для освоения объемов выпуска продукции; показателей различных видов эффективности (коммерческой, региональной, бюджетной); наличия и достаточности капитала у инициатора идеи; возможных источников финансирования. Проектными решениями являются: обоснование рентабельности ввода в эксплуатацию нового продукта на действующих производственных площадях и реализация готовой продукции на рынке; определение экономической целесообразности организации дополнительных рабочих мест в результате запуска производства; выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства; оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегии предприятия по заемным средствам. Нормативно- методическая база проектирования. Фирма "АвтоДиск" имеет организационно - правовой статус АОЗТ (акционерное общество закрытого типа). Акционерным обществом признается общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций; участники акционерного общества (акционеры) не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций. АОЗТ распространяет свои акции в форме закрытой подписки по решению учредителей. АОЗТ "АвтоДиск" ведет свою деятельность на основе Гражданского кодекса Российской Федерации, принятого Госдумой 21.10.94 г. и одобренного Советом Федерации. Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет. Высшим органом управления АОЗТ "АвтоДиск" является общее собрание участников. К исключительной компетенции общего собрания относятся вопросы определения основных направлений социального и производственного (экономического) развития, утверждение планов и отчетов об их выполнении. Руководство деятельностью предприятия ведет Генеральный директор. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи и распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Генеральный директор несет материальную и административную ответственности за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов. В соответствии с рыночной производственной ориентацией фирмы Генеральный директор назначает коммерческого директора, ведущего вопросы сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Нормативно-методической базой проектирования являются: Конституция РФ; Гражданский кодекс РФ; Устав предприятия; КЗОТ; сборник нормативных документов по охране труда; методические рекомендации по составлению кривой эластичности предложения товаров от цен, графика прибыльности, кривой эластичности спроса; методика подготовки бизнес планов инвестиционных проектов (Российский экономический журнал, 1994, №4); классификатор нововведений и инновационных процессов по группам риска; Проектно - сметная документация. Организация разработки проекта АОЗТ "АвтоДиск" (зарегистрировано в Торгово-Промышленной палате РФ, номер лицензии 16478561). Адрес: 115522 Москва ул. Новослободская, 34. Учредители: НПО Трейд-Авто (адрес 115522 Москва ул. Шаболовская 15), КБ Промстройбанк (адрес Москва ул. Тверская, 11). АОЗТ "АвтоДиск" обладает: складские площади 250 кв. м и производственные площади 1200 кв. м (по адресу Москва ул. Авиамоторная корпус 2) фирменный магазин "АвтоДиски" по адресу Москва ул. Чернорядная, 34 Основные каналы сбыта: планируется продажа товара через фирменный магазин "АвтоДиски" и через торговых посредников со скидками 10 %. Оптовые продажи со склада (партиями от 50 дисков) со скидкой 5 %. Для стимулирования сбыта фирма планирует предоставлять рассрочку в оплате при покупке от 10 дисков сроком до 1 месяца. Финансовая оценка проекта. В полную себестоимость продукции входят материальные затраты на оборудование, комплектующие изделия, энергию на технологические цели, коммунальные услуги (отопление и освещение помещения), горючее для автомобиля, затраты на оплату труда (заработная плата производственного персонала, руководителей и других категорий работников), затраты на отчисление на социальные нужды, затраты на амортизацию основных фондов, прочие затраты (арендная плата, страховые взносы, реклама, канцтовары, процент за кредит, налог на пользователей автодорог и владельцев автомобилей и т.д.). Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27 . Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7 Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 =0.21 Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18 Себестоимость продукции составила 369.9 рублей, безубыточность производства достигается при выпуске 5700 единиц продукции. Необходимо инвестиций 2 663 тыс. руб. Возврат средств с учетом дисконтирования (банковский процент 10 %) за 2 года 7 месяцев. Одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций является бизнес-план. Он содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования. Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите. Гражданским кодексом РФ (Часть 1, стр. 139, п. 2,) установлено, что информация, составляющая служебную или коммерческую тайну, защищается способами предусмотренным настоящим кодексом. Все лица, ознакомившиеся с "бизнес- планом" берут на себя обязательство не раскрывать коммерческую тайну без взаимного согласия, не передавать его третьим лицам, полностью возмещать необходимый в случаях материальный и моральный ущерб, возникающий из утечки информации. Технико-экономическое обоснование Целевые значения показателей экономической эффективности от внедрения проекта будут показаны в бизнес-плане. Также будет проведена экспертная оценка возможных рисков. Для рисков балл которых Wi * Vi ( где Wi - вес риска, Vi - средняя вероятность возникновения ) > 10 разработаны меры противодействия. необходимо оценить изменения, происходящие или могущие произойти в планируемом периоде; выявить факторы, угрожающие позициям фирмы; исследовать факторы, благоприятные для деятельности фирмы. В данном курсовом проекте бизнес план разработан с целью обоснования инновационного проекта по выпуску литых дисков, связанного с вложением средств и покрытия расходов за счет накопления чистой прибыли предприятием от реализации своей продукции пропорционально наращиванию мощности производства по периодам проекта. Позитивным фактором для кредитора является превышение суммы собственных вложений инициатора проекта над заемными средствами, а также высокая устойчивость проекта. При прочих равных условиях и факторах рыночного риска, прогнозируемая рентабельность проекта достаточна для накопления необходимой массы прибыли в сжатые инвестиционные сроки, своевременного расчета по кредитам и образования необходимого фонда развития производства. Экономические и финансовые характеристики проекта служат гарантом рентабельности производства и вложения инвестиционных средств на АОЗТ "АвтоДиск". КОМПЛЕКСНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НОВОВВЕДЕНИЯ Общая характеристика и классификация инновации. Современная ситуация в экономике предприятий различных структур народного хозяйства и задачи обновления экономического роста диктуют необходимость активизации инвестиционной деятельности. Основным источником финансирования по-прежнему являются собственные средства предприятий - 66-67% общего объема инвестиций. При выборе и оценке источников инвестиций применяются следующие параметры: срок действия (время возможного использования источника финансирования); стоимость (издержки, связанные с финансированием); контроль (степень утраты контроля над предприятием). Наряду с собственными средствами предприятий, наиболее часто используемый источник финансирования - коммерческие банки, выдающие краткосрочные кредиты. Краткосрочные средства обычно используются для покрытия потребностей в оборотном капитале, в то время как для создания новых рабочих мест необходимы денежные средства для приобретения оборудования, инструментов, инвентаря, относимых к основному капиталу. Размеры же накопленного предприятием амортизационного фонда и других собственных ресурсов, направляемых на покрытие затрат в основные фонды, не соответствуют потребностям расширенного производства. При таком положении у предприятия возникает естественная потребность в дополнительных заемных средствах на более или менее длительный срок. Непременным условием для выделения инвестиций является технико-экономическое обоснование предлагаемого решения. В таблице 1 приведена классификация предлагаемого проекта по введению в строй и эксплуатации производственного участка по выпуску литых дисков на АОЗТ "АвтоДиск" по признакам инновационной деятельности. Таблица 1. Классификация инновационного проекта № п/п Базовые признаки объектов классификации Группирование по установленным признакам 1 Вид нововведения Новая технология 2 Степень новизны Абсолютная 3 Тип новизны для рынка Новый для отрасли в стране 4 Вариант организации Внутрикорпоративный 5 Потенциал новации Радикальный 6 Особенность инновационного процесса Внутриорганизационный, различающийся по длительности этапов 7 Уровень разработки и распространения Корпоративный 8 Сфера разработки Промышленная 8 Особенности характера нововведения Инновационный продукт Описание товара. Автомобильные колеса с литыми дисками являются неотъемлемой и важной частью автомобиля. Правильный выбор дисков влияет на безопасность движения. Литые диски отличаются от обычных запасом прочности. Технические характеристики Автомобильные диски фирмы соответствуют стандарту на подобные изделия №19860-79 Госстандарта РФ. Размеры: диаметр 35см ширина 20см Специальный сплав: EX1275 разработка фирмы (патент № 980456) с добавлением титана и металлопластика. Срок службы: рассчитаны на пробег 300000 км Потенциальные потребители товара. Автомобильные литые диски АОЗТ "АвтоДиск" (Модель № 1) предназначены для автомобилей отечественного производства ВАЗ 2101 - ВАЗ 2107, ВАЗ 2108, ВАЗ 2109 и автомобилей импортного производства среднего класса типа FIAT, OPEL, VolksWagen и других (Подробный перечень марок автомобилей можно просмотреть в нашем магазине "АвтоДиски", также он прилагается в документации к продукту). Существуют следующие потенциальные покупатели нашей продукции: Владельцы выше перечисленных марок автомобилей. Фирмы занимающиеся техническим обслуживанием автомобилей (подробный анализ рынков см. ниже). Характеристика рыночной ниши и конкурентов. На Российском рынке существует несколько фирм производителей аналогичной продукции: отечественный ВАЗ и несколько зарубежных. Из зарубежных конкурентов в нашей стране получили наибольшее распространение две фирмы: Rover и Chrysler. Их продукция широко известна, признана и высокого качества. Но очень высокая цена (около 600 руб. ) препятствует широкому распространению товара. Диски нашей фирмы практически не уступают по качеству этим аналогам, при этом имеют более низкую цену (около 450 руб.). По сравнению с продукцией отечественного ВАЗа наш продукт при приблизительно равных ценах имеет больший срок службы, что подтверждено тестовыми испытаниями нашей фирмы и несколькими независимыми тестовыми лабораториями (Имеется сертификат соответствия № 524). Использование уникального сплава из металлопластика EX 1275 (патент № 980456) позволяет нашей продукции иметь лучшие показатели прочности и износостойкости. В процессе введения и распространения новшества был разработан план маркетинга, в который входил и анализ рынка. Проводился опрос владельцев 10-ти крупнейших магазинов торгующих запасными частями к автомобилям. Анкета содержала вопросы о количестве покупателей данного вида продукта, о темпах роста количества покупателей с 1999 года и о предпочтениях. Эти 10 магазинов охватывают 90% рынка сбыта автомобильных дисков в г. Москве, остальные 10% приходятся на торговлю на рынках и продажу с рук. На основании анкет составлена таблица 2. Таблица 2 Среднее число покупателей во всех 10 магазинах (за 1999 год) 240 000 чел. Средние темпы роста числа покупателей (с конца 1998 по начало 2000 года) 21% Объем продаж в руб. (усреднен по 10 магазинам) за 1999 год 144 млн. руб. Средние темпы роста объема продаж (с конца 1998 по начало 2000 года) 24% На основании анкет построена диаграмма распределения покупателей дисков по предпочтению производителей. Рис.1 Анализ сегмента рынка фирм занимающихся ремонтом и техническимобслуживанием автомобилей Метод анализа описан в [2, 13] и был основан на распространении анкет среди проектных агентств и организаций в области инвестирования. В результате обработки данных были получены следующие результаты по сегменту рынка в г. Москве: Таблица 3 Кол-во фирм в данном сегменте 521 Объем продаж дисков ( в руб. ) за 1999 г 1 250 тыс. Темпы роста объема продаж дисков с конца 1998 по начало 2000 11% Особенностью данного сегмента рынка является: Покупателей не много, но они крупные Для закупок используются специалисты Покупатели требуют льгот Сегменты рынка Наша фирма планирует действовать на следующих сегментах рынка Рынок частных лиц - владельцев автомобилей Рынок фирм занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей Общий объем рынка, на который выходит фирма составляет 144 млн. руб. + 1.250 млн. руб.=145.250 млн. руб. со средними темпами роста (11%+21%)/2=16.5% в год (цифры из таблиц 2, 3). Рынок является перспективным и быстрорастущим. По исследованием консалтинговой фирмы "Гарант" подобные темпы роста сохранятся на ближайшие 2 - 3 года. Вхождение фирмы на рынок. На сегодняшний день потребности покупателей на рынке владельцев автомобилей удовлетворяются в основном за счет отечественной фирмы ВАЗ. Как видно из диаграммы (рис.1) она занимает 46% рынка. Наша фирма предполагает выходить на рынок с ценой продукта приблизительно равной цене этого производителя (около 450-500 рублей), но со значительно большим сроком службы (300 000 км пробега у нас и 200 000 км у ВАЗа ). Это, как мы считаем, позволит нам несколько потеснить Тольяттинскую фирму. Однако могут существовать следующие проблемы вступления на рынок: Барьер мощности предприятия; Широкая известность марки ВАЗ и относительно малая известность нашей марки на рынке автомобильных дисков. Пути решения этих проблем в агрессивной маркетинговой стратегии и тактики. Конкуренция на рынке сбыта. На рынке автомобилей основными конкурентами нашей фирмы являются отечественный ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler. В таблице 4 приведена сравнительная характеристика по факторам конкурентоспособности. Каждый фактор в таблице получает оценку от 0 (наиболее слабые позиции) до 5 (доминирующие позиции) Для проведения экспертной оценки была сформирована группа из наиболее квалифицированных работников фирмы. Таблица 4 № Факторы конкурентоспособности АОЗТ АвтоДиск Главные конкуренты Rover Chrysler ВАЗ 1 Товар 1.1 Качество 3 5 5 2 1.2 ТЭП 4 4 4 3 1.3 Престиж торговой марки 1 5 5 4 1.4 Уровень послепродажного обслуживания 5 3 2 2 1.5 Защищенность патентами 3 3 3 2 2 Цена 2.1 Продажная 4 1 1 4 2.2 Процент скидки с цены 3 1 0 3 3 Продвижение товаров на рынках 3.1 Реклама 4 5 4 3 3.2 Пропаганда 2 4 4 4 Общее количество баллов 29 31 28 27 Таким образом, по мнению экспертов, конкурентоспособность нашей продукции на уровне конкурентоспособности зарубежных фирм и выше отечественных на (1-27/29)*100=7%. Конкурентоспособность нашей продукции в основном за счет высоких ТЭП (в частности большой срок службы) и высокого уровня послепродажного обслуживания. Дальнейшее увеличение конкурентоспособности возможно за счет тщательно выработанной маркетинговой стратегии фирмы. Цели и стратегии маркетинга. Перед фирмой стоит задача войти на рынок автомобильных дисков г. Москвы. На сегменте владельцев - автомобилей в первый год занять 2% рынка. Данный сегмент отличает высокие уровни доходов покупателей, поэтому, как считает фирма, основной упор в реализации продукции должен делаться на качество и большой срок эксплуатации (в частности на "ноу-хау" фирмы - уникальный сплав титана с металлопластиком EWX 1275). В данном сегменте присутствуют три основных конкурента: отечественный ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler. Возможные противодействия нашему вступлению со стороны ВАЗа может быть резкое снижение цены (ценовой прессинг) вследствие достаточно больших производственных мощностей этой фирмы. Ответным действием может быть усиление рекламной кампании и применение необычного приема маркетинга: каждому покупателю мы обеспечим возможность бесплатной балансировки колес с нашими дисками в течение 3-х недель со дня покупки. Наша фирма обеспечивает высокий уровень послепродажного обслуживания в сервис - центре "ДискСервис", ремонт и балансировку дисков с 20 % скидкой если это диски нашей фирмы. Ценообразование. Фирма применяет следующий подход к ценообразованию: цены в зависимости от цен конкурентов, учитывая себестоимость продукции. Основным конкурентом является ВАЗ. Выходить на рынок мы планируем с ценой 450 рублей за диск (сегодняшняя цена ВАЗа). Мы считаем, что такая цена позволяет нашей продукции быть конкурентноспособной и соответствует имиджу фирмы как производителю качественной и надежной продукции. При покупке оптом (от 4 дисков) фирма устанавливает скидки 5%. Крупным торговым партнерам (от 200 дисков) скидки до 10 %. Проведение Рекламной кампании. Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на проведение рекламной кампании. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара, таких как тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия № 987120. Рекламная компания должна проводиться под лозунгом: "Отличные диски - отличная машина ". Реализация рекламы Вывески в магазинах автомобильных запчастей; Рекламные объявления в журналах и газетах автолюбителей; Теле- и радиореклама; Издание рекламных проспектов. Схема распространения товаров Таблица 5 Каналы сбыта продукции Реализованы ли на фирме ( Да / Нет ) Преимущества / Недостатки Со складов фирмы Да (партии от 50 дисков) Только крупными партиями Через посредников Да (скидки 10 %) Необходимо производить отбор посредников2 Через магазины Фирменный + магазины других фирм Оптом (от 4 дисков) Да ( скидки 5 % ) - В розницу Да - Заказы по почте Нет - Продажа фирмам и организациям Да - Заказы по телефонам Нет Необходимо наличие телефонной службы Организация вывоза крупных партий товара со склада фирмы осуществляется транспортом заказчика. Методы стимулирования сбыта Фирма планирует реализовать методы стимулирования сбыта: Предоставлять рассрочку частным лицам при покупки партий от 10 дисков сроком до одного месяца; Оптовые скидки 5 % при покупке от 4 дисков. ХАРАКТЕРИСТИКА ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ ВОЗМОЖНОСТЕЙ ИННОВАТОРА К ОСВОЕНИЮ НОВОВВЕДЕНИЙ Структура жизненного цикла продукции. Процесс развития предприятия не прост. Не существует раз и навсегда заданной последовательности его реализации и управления. В этом процессе существует взаимосвязь факторов внешней и внутренней среды. В условиях развитой рыночной экономики усиливаются внешние факторы развития предприятия [17 с.64], такие как потребности в новых рынках, изменения условий конкуренции, требующие постоянного обновления выпускаемой продукции, совершенствование ее потребительских свойств, снижение издержек; усложнение техники и технологии, резкое сокращение сроков морального старения оборудования и других. Именно это обстоятельство придало непрерывный характер инновационному процессу. Согласно одному из наиболее кратких определений, принадлежащему Организации экономического сотрудничества и развития, технологическое нововведение - это новое приложение научных и технических знаний, приводящее к успеху на рынке.[13 с.64] Жизненный цикл продукции начинается с технического задания на разработку требуемого вида продукции и заданных технических характеристик, далее он продолжается в научно-исследовательских и опытно-конструкторских работах, где разрабатывается конструкторская документация и изготавливаются опытные образцы по новой технологии. Третья стадия жизненного цикла включает в себя мероприятия по организации производства нового изделия. Рассмотренные стадии жизненного цикла носят название предпроизводственных. Цель маркетинга на этой стадии - создать рынок нового товара. При этом объем реализации мал и увеличивается очень медленно. Опытные образцы поставляются для прохождения техничехких испытаний и оценок экспертов. Следующая стадия жизненного цикла -производство созданного изделия в соответствии со сформированным портфелем, соответствующем по расчетам покупательской потребности. [6, с.144] Завершающая стадия жизненного цикла состоит в эксплуатации покупателем приобретенного товара. Взаимоотношения между потребителем и производителем продукции определяются договором купли-продажи. Необходимо помнить, что инновация требует систематического обновления продукции, так как "продолжительность жизненного цикла в каждый конкретный период научно-технического прогресса определяется физическим и моральным сроком старения техники и технологии независимо от сроков выполнения и организации работ по стадиям жизненного цикла и внутри них по этапам" [6,с. 144] На завершающей стадии жизненного цикла литых дисков происходит реализация конечного продукта потребителю, закрепление и расширение управляемого сегмента рынка сбыта. Для окупаемости вложенных средств необходим рост объемов выпуска и продаж за счет активного маркетинга, эффективной рекламы и решения всех технических вопросов по доработке и усовершенствованию выпускаемого изделия, а также выход на более широкий рынок сбыта (по России, СНГ и т.д.). Наукоемкость производства литых дисков на АОЗТ "АвтоДиск" характеризуется использованием прогрессивной совершенно новой технологии изготовления сплава, на основе которого и построено все производство. Стратегия - это последовательность действий, которая включает в себя общую координацию основных управленческих функций - маркетинговой, бухгалтерской, эксплуатационной и кадровой. Предприятием разработано несколько различных вариантов стратегии, т.е. несколько вариантов поставленных целей. Эти варианты включают в себя различные подходы к ценообразованию, распространению продукции, работе с персоналом, финансовым вопросам. Выбирая наиболее приемлемую стратегию, АОЗТ "АвтоДиск" остановилось на варианте с минимальной степенью риска. Стратегия АОЗТ "АвтоДиск" в связи с настоящим проектом сочетается с современными прогрессивными тенденциями к укрупнению деятельности стабильных предприятий малого и среднего бизнеса, что ведет к обеспечению устойчивой конкурентоспособности. Но что это означает на деле? Чем определяется и от чего зависит конкурентоспособность? Современная теория конкурентоспособности, нашедшая развитие в книгах профессора Гарвардского университета Майкла Портера, выделяет всего два типа конкурентных преимуществ: более низкие издержки и специализацию.[13 с.29] Под более низкими издержками понимается не просто меньшая сумма затрат на производство, чем у конкурентов, а способность фирмы разрабатывать, производить и сбывать товар более эффективно, чем конкуренты. Иными словами, чтобы достичь этого типа конкурентного преимущества, необходимо организовать с меньшими затратами и в более короткие сроки весь цикл операций с товаром: от его конструкторской проработки до продажи конечному покупателю. Финансовое состояние АОЗТ "Автодиск", направление инвестиций. Таблица 6 Объекты и направления инвестиций, тыс. руб. Направления Инвестиций Источники средств. Сумма Инвестиций (тыс.руб.) Собственные Заемные Основное оборудование 175 - 175 Складское и дополнительное оборудование 80 - 80 Затраты на первоначальные закупки сырья и основных материалов на 1 год работы 14403 - 1440 Затраты на рекламу 5 - 5 Прочие расходы 961 961 Итого: 2661 - 2661 Расчетная производительность предприятия к концу 1999 года: 7200 шт. в год. Полное освоение мощностей планируется к середине 2001 года, а до тех пор будет происходить постепенное наращивание мощности, начиная с мая 1999 г. Продукция АОЗТ "АвтоДиск" будет изготавливаться на основе технической документации, прошедшей сертификацию по европейским стандартам, что гарантирует высокое качество готовых изделий. Сертификация широко распространена в мировой практике - это комплекс действий, посредством которых независимой стороной проверяется и удостоверяется соответствие продукции требованиям определенных нормативно - технических документов. Наличие на продукцию сертификата, выданного авторитетным органом, имеющим большой кредит доверия, облегчает заключение договоров с потребителями, а также выход продукции на мировой рынок. "Сертификация предполагает проведение типовых испытаний и государственного надзора за качеством сертифицированной продукции путем периодических испытаний ее образцов; оценку условий производства".[6, с.167] Состав затрат на выпуск продукции. К характеристикам АОЗТ "Автодиск" относятся следующие: Расчет объема оборота предприятия в стоимостном выражении (при полной (100%) загрузке мощности. Розничная отпускная цена условной единицы продукции - 450 руб. Объем выпуска продукции в первый год - 7200 шт., во второй год - 24000 шт., в третий год - 31200 шт. Объем оборота предприятия в стоимостном выражении: в первый год 7200 шт.*450 руб.=3240 тыс. руб.; во второй год 24000 шт.*450 руб.=10800 тыс. руб. в третий год 31200 шт.*450 руб.=14040 тыс. руб. Для предприятия важную роль играет вопрос, какую долю средств можно и нужно получить в форме кредита, а какую лучше привлечь в виде паевого капитала. Соотношение этих двух источников финансирования - задача, не имеющая однозначного решения. Слишком уж много факторов, влияют на все заинтересованные стороны. Если же попытаться выделить какие-то основные моменты, то они состоят в том, что банкиры обычно стараются уменьшить свой риск, полагая, что нести его должны главным образом владельцы предприятия и инвесторы-акционеры. Финансирование через кредиты предпочтительно для проектов, связанных с расширением производства на уже действующих (и действующих успешно) предприятиях. С одной стороны, от таких предприятий банкиры не будут требовать повышенной платы за кредит, так как риск вложений здесь меньше, чем для вновь создаваемой фирмы, а с другой - не составит проблемы найти материальное обеспечение кредитов, в качестве которого могут выступить уже имеющиеся активы. Для проектов же, которые связаны с созданием нового предприятия или реализацией технического новшества, предпочтительным источником финансирования может служить паевой или акционерный капитал. Для таких проектов привлечение кредита просто даже опасно. Дело в том, что кредитное соглашение обязательно включает жесткую схему платежей, обеспечивающих возврат основной суммы долга и процентов по кредиту в течение срока, указанного в кредитном соглашении. Между тем, для нового и венчурных предприятий соблюдение такого календарного графика выплат может оказаться не по силам из-за постепенного нарастания суммы доходов от реализации. В такой ситуации даже вполне перспективные проекты, способные в будущем принести крупные прибыли, могут обанкротиться лишь потому, что не смогут решить проблемы с ликвидностью в первые годы. Средства же, полученные от партнеров или акционеров, лишены этих недостатков (хотя их собрать, иногда, куда сложнее, чем получить ссуду в банке). Для реализации инвестиционной программы АОЗТ "Автодиск" потребуются дополнительные денежные средства в 1999 году в объеме 2 661 тыс. руб. что при достигнутом уровне доходности фирмы в базовый 1998 год не потребует дополнительных кредитных ресурсов. Расчет себестоимости производства единицы продукции. Таблица 7 Обоснование расходов на сырье, материалы и полуфабрикаты на единицу продукта. №п/п Наименование продукта Кол - во продукта Цена за единицу (руб.) Сумма (руб.) 1 Сталь марки ГОСТ 1245-76 3 кг 20 60 2 Титановый сплав 1873-67 0.9 кг 100 90 3 Пластик марки1593-33 1 кг 40 40 Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы (сумма 1 - 3) + 5 % 190+5%=200 Затраты на материалы: на единицу продукции - 200 руб. в год: 7200 шт.*200 руб. = 1440 тыс. руб. в 1999 г. Затраты на топливо и энергию: Затраты на электроэнергию для технологических целей составит 62,9 тыс.руб. Эст = Q * T, где Эст - стоимость потребленной электрооборудованием электроэнергии; Q - количество потребленной оборудованием электроэнергии, 10080 кВт/ч; энергопотребление в день - 60 кВт/ч; фонд рабочего времени в сутки - 8 час; месячный фонд рабочего времени в часах - 168 час. 168*60=10088 Т - 0,52 руб. - тарифная ставка за один квт/ч энергии для регулирования групп потребителей, тогда Эст = 10088 * 0,52 = 5 241,6 руб. Издержки на энергию в год: 62899 руб., 5,24 тыс. руб. - в месяц Затраты на отопление производственного помещения составят Зот = N*Q*Ц = 7*78,5*22,65=12448,4 руб., где N - отапливаемый период, месяцев; Ц - цена 1 Гкал тепловой энергии, равна 78,5 руб.; Q - количество потребленной тепловой энергии, Гкал. В месяц - 1037 руб. Затраты на освещение составят 949 руб., их расчеты ведутся на основе формулы, исходя из количества потребленной энергии в размере 1824,46 квт/ч, поэтому Эосв = 1824,46*0,52 = 948,7 руб., в месяц - 79 руб. Затраты на бензин для автомобиля равны 7 560 руб. в год, в месяц - 630 руб. Эб = Пд* Д * * Ц = 60 * 120 * 0,15 * 7 = 7 560 руб., где Пд - 60 км - среднедневной пробег автомобиля; Д - 120 - количество дней эксплуатации в год; Нр - норма расхода бензина на 1 км пути, составляет 0,15 л; Ц - цена 1 л бензина равна 7 руб. В таблицах 8 и 10 приведен расчет фонда заработной платы подразделения по выпуску литых дисков на АОЗТ "АвтоДиск". Таблица 8 Расчет годового фонда з/п руководителей, специалистов и служащих. Должности Количество работающих Оклад в месяц руб. Годовой фонд зарплаты, тыс.руб. Начальник подразделения 1 1600 19,2 Бухгалтер-нормировщик 1 1000 12 Водитель 1 1300 15,6 Грузчик 2 500 12 Уборщица 2 300 7,2 Итого: годовой фонд заработной платы 66 Фонд планируемых премий (15%) 8,1 Годовой фонд з/п 74,1 Таблица 9 Обоснование расходов на заработную плату за месяц основным рабочим № п/п Должность Оклад (руб.) Отраб. время час в мес. Кол-во рабочих Сумма тыс. руб. 1 Рабочий 5 разр. 1500 144 6 9 2 Рабочий - штамповщик 5 разр. 1200 144 5 6 3 Рабочий - сборщик 2 разр. 600 144 5 3 Итого 18 Таблица 10 Определения годового фонда з/п рабочих Специальность Сумма на з/п в месяц (Табл.6.2) Годовой объем продукции, шт. Значение расчетного показателя по фонду з/п, тыс. руб. Рабочие участка 18 7200 216 Фонд планируемых доплат (4%) 8,64 Фонд планируемых премий (15%) 32,4 Годовой фонд основной з/п основных рабочих 257,04 Годовой фонд доп. з/п основных рабочих (5%) 12,85 Годовой фонд з/п основных рабочих 269,89 Таким образом, годовой фонд заработной платы составляет: 74,1+269,9=344 тыс. руб. Месячный фонд - 28,67 тыс. руб. Отчисления на социальные нужды складываются из отчислений в Пенсионный фонд - 28% от ФЗП; Фонд ОМС - 3,6% от ФЗП; Фонд соц. страх. - 5,4% от ФЗП; Фонд занятости- 2% от ФЗП. Транспортный налог - 1% Итого: 40% от ФЗП Взносы в фонды - 344 х 40% = 137,6 тыс. руб., в месяц - 11,47 тыс. руб. Ускоренная амортизация, разрешаемая для малых предприятий, определяет амортизационный период длиною в пять лет, и составляет для предприятия А = Фс * На, где А - амортизационные отчисления за год, руб; Фс - среднегодовая стоимость основных фондов, руб.; На - норма отчисления на полное обновление (восстановление или реновацию), %, На = , где Фп - первоначальная стоимость основных фондов, руб.; Та - амортизационный период, лет Таблица 11 Обоснование амортизационных расходов № пп Наименование оборудования Цена тыс. руб. Срокслужбы лет Амортизация за год Амортизация за час руб.4 Отработанное время час за месяц Сумма (руб.) Кол - во станков Общаясумма (руб.) 1 Установка по изготовлению сплава 25 5 5 2,9 144 417.6 3 1252.8 2 Станок штамповочный 50 5 10 5,8 144 835.2 2 1670.4 Итого: 2923.2 Амортизационные отчисления На закупку оборудования израсходовано: 75+80=255 тыс. руб. На = 20% и следовательно А = 255 * 20% = 51 тыс. руб. в год В месяц 4,25 тыс. руб. Расходы на рекламу в год: 5 тыс. руб.; в месяц - 0,42 тыс. руб. В себестоимость продукции включается также налог на пользователей автомобильных дорог в размере 1,5% от объема реализации. В соответствии с планом реализации первая партия (400 шт.) будет выпущена в январе 1999 на сумму 180 тыс. руб., следовательно 180 * 1,5% =2,7 тыс. руб. Полная себестоимость выпуска литых дисков за первый месяц периода разработки по элементам экономических затрат приведена в Таблице 12. Таблица 12 Полная себестоимость месячной партии продукции "АвтоДиск" на этапе разработки № Наименование элементов затрат Всего, тыс.руб. 1 Затраты на сырье и материалы (200* 400) 80 2 Общие затраты на энергию для технологических целей и горючее для автомобиля (5,24+1,037+0,079+0,63) 6,99 Всего материальных затрат 86,99 3 Заработная плата руководителей и других категорий работников 6,18 4 Заработная плата производственного персонала 22,49 Всего затрат на оплату труда 28,67 5 Всего затрат на отчисления на социальные нужды 11,47 6 Затраты на амортизацию основных фондов 4,25 7 Потери от брака (86,99+28,64+11,47+4,25)*4,5% 5,91 8 Внепроизводственные расходы (2% от прямых затрат 131,35) 2,63 7 Реклама 0,42 8 Канцтовары 0,05 12 Налог на пользователей автодорог 2,7 Всего прочих затрат 24,8 Итого полная себестоимость продукции 143,09 Плановая себестоимость одного изделия 0,35773 Условно постоянными затратами будут 143,09-86,99=56,10 тыс. руб./мес. (при изготовлении 400 шт.). В переменные затраты входят затраты на сырье и материалы в зависимости от объема выпускаемой продукции, а также затраты на электроэнергию, которая также зависит от мощности производства, (пп.1,2 Таблицы 12) . Плановая себестоимость одного изделия - 143090 : 400 = 357,73 руб. Отчисления во внебюджетные фонды 3,4% от общей стоимости работ: Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль (плановая 20 % от плановой себестоимости) + Налог на прибыль (35 % от прибыли) 357,73+71,6 + 25,1 = 454,5 рублей *3,4%=15,45 357,73+15,5=373,23 Прогноз объемов производства и реализации продукции. Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1999-2001 г. и прогноз реализации товара сведен в Таблице 13. Таблица 13 Показатели 1-й год 2-й год 3-й год 1 Предполагаемый объем производства ( шт. ) 7 200 24 000 31 200 2 Предполагаемая доля на рынке % 2 8 13 3 Предполагаемая продажа (тыс. руб.) по цене 450 руб. 3 240 10 800 14 040 Положение на рынке до вступления, в 99г. показано на рис.1; (см. выше) Положение на рынке через год, в 2000 г. - рис.2 Рис.2 Положение на рынке через 2 года, в 2001г. на рис.3 Рис.3 Планируемое положение через 3 года, в 2002 г представлено на рис.4 Рис.4 Таблица 13.1 Годы Квартал или месяц Объем пр-ва натур единицы (шт.) Цена за единицу5 (руб.) Выручка=Цена *Объем (тыс. руб.) 1999 1 400 475 190 2 400 475 190 3 400 475 190 4 400 475 190 5 600 469.5 281.7 6 600 469.5 281.7 7 600 469.5 281.7 8 600 469.5 281.7 9 800 464,7 371,76 10 800 464,7 371,76 11 800 464,7 371,76 12 800 464,7 371,76 Итого 7 200 3 377.2 3092,14 2000 г I декада 6 000 464,7 2788,2 II 9 000 464,7 4182,3 III 9 000 464,7 4182,3 Итого 24 000 11 152,8 2001 г. 12 31 200 464,7 14 498,64 Расчет прибыли и рентабельности. Определим валовую прибыль предприятия Пвал. = Пр.пр + Двн.оп. , где: Пвал. - валовая прибыль предприятия, руб.; Пр.пр - прибыль (убыток) от реализации продукции, руб.; Двн.оп. - доход от внереализационных доходов, руб. Пр.пр. = Рп - Спр , где Рп - стоимость реализованной продукции, руб.; Спр - полная себестоимость реализованной продукции, руб., тогда прибыль составит: Пвал. = Пр.пр.= 3373,84-2655,2=718,64 тыс. руб. (Таблица 14) Таблица 14 Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости Период разработки Объем пр-ва штук Полная себест ед продукции (руб.) Затраты на произ-во=Объем *Себест. (тыс. руб.) (2*3) Цена за единицу6 (руб.) Выручка Объем * Цену (2*5) (тыс. руб.) Прибыль (Цена - Себест ) * Объем (тыс.руб.) (5-3)*2 1 2 3 4 5 6 7 1999 4 * 400 =1600 373,3 597,280 475 760 162,72 4 * 600 = 2400 369,6 887,040 469,5 1 126,8 239,76 4 * 800 = 3200 365,9 1 170,88 464,7 1 487,04 316,16 Итого: 7200 2655,20 3373,84 718,64 2000 6000 365,9 2195,4 464,7 2788,2 592,8 9000 365,9 3293,1 464,7 4182,3 889,2 9000 365,9 3293,1 464,7 4182,3 889,2 Итого: 24000 8781.6 11152.8 2371.2 2001 10000 365.9 3659 464.7 4647 988 10000 365.9 3659 464.7 4647 988 11200 365.9 4098.08 464.7 5204.64 1106.56 Итого: 31200 365.9 11416.08 464.7 14498.64 3082.56 Расчет новой себестоимости проводился по формуле С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ], где А - объем производства, j - доля условно - постоянных затрат (3 %) . Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20 % от полной себестоимости) + Налог на прибыль (35 % от прибыли)=373.3+75+26.25=475 руб. Снов= Рентабельность продукции равна: = Определим чистую прибыль: Пчист = Пвал - Н, где Н - налоги Налог на прибыль = Пвал* 35% = 718,64*35% = 251,5 тыс.руб. НДС = НДС, полученный от покупателей - НДС, уплаченный поставщикам (под НДС понимается собственно НДС - 20% и спецналог в размере 3%) НДС = (718,64-251,5)*23% = 107,44 тыс. руб. Пчист=718,64-251,5-107,44=360 тыс. руб. Для упрощения расчетов, опустим расчет налогов на приобретение автотранспорта, целевые сборы на уборку территории, на содержание милиции, на соцзащиту населения, на превышение заработной нормативной величины, налог на образование и др. По итогам деятельности за месяц подлежит распределению прибыль в размере 360 тыс. руб. - чистый доход. Финансовый план инновационно - инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (1 раз в четыре месяца) наращивании мощности производства и реализации. Расчет коэффициентов финансовой оценки Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 718,64 / 2661 = 0.27 Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 718,64 / 1085,33 = 0,7, где Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций. Себестоимость переработки = 357,73 (Таблица 12) - 200 (Таблица 7) - 6,99 ( стр. 2 из таблицы 12) = 150,74 руб. 150,74*7200=1085,33 тыс. руб. Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 718,64/3373,84 =0,21 Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 360 / 2661 = 0,14 Расчет срока окупаемости Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле Предположим процент дивидентов = 10 % тогда К1 года = 1 / (1 + 0,1) = 0,91 К2 года = 1 / (1 + 0,1) * (1 + 0,1) = 0,826 К3года = 1 / (1+ 0,1) * (1+ 0,1) * (1 + 0,1) = 0,751 Дисконтные доходы 1 год =Чистая прибыль*К1года=360*0.91=327,6 тыс. руб. Дисконтные доходы 2 год=Чистая прибыль*К2года=1541,28*0.826=1273,1 Дисконтные доходы 3 год=Чистая прибыль*К3года=2003,66*0.751=1504,75 Необходимо инвестиций 2 661 тыс. руб. Доходы за 2 года =327,6+1273,1 =1600,7 тыс. руб. Остаток инвестиций 2661 - 1660,7 = 1000,3 тыс. руб. 1000,3 / 1504,75= 0,66 3-го года , 0,66*12=7,98 месяцев Следовательно, срок окупаемости проекта 2 года 8 месяцев. Безубыточность производства будет достигнута при изготовлении 2661000 руб./450 руб.=5913 шт. продукции. 2661000 руб./475 руб.=5602 шт. ОБОСНОВАНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА В соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности инновационных проектов и их отбору для финансирования (Утверждены Госстроем РФ, Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госкомпромом РФ № 7 - 12/47 от 31 марта 1994 года), основными методами оценки экономической эффективности являются: метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД), метод срока окупаемости, метод индекса доходности и рентабельности проекта, метод внутренней нормы доходности, расчет точки безубыточности проекта. Таблица 15 Финансовый план денежных поступлений и выплат АОЗТ "АвтоДиск" 1999 год (4 месяца) 2000 год (4 месяца) 2001 год (1/3 года) Период 1 2 3 1 2 3 1 2 3 Объем производства (шт.) 1600 2400 3200 6000 9000 9000 10000 10000 11200 1.Поступления (тыс. руб.) 760 1126,8 1487,04 2788,2 4182,3 4182,3 4647 4647 5204,64 1.1.Выручка от реализации (тыс.руб.) 760 1126,8 1487,04 2788,2 4182,3 4182,3 4647 4647 5204,64 2. Платежи 2353,35 795,32 1462,06 1638,88 2342,62 2342,62 2577,2 2577,2 2858,7 2.1.Переменные издержки (200 руб*объем произ-ва)+затраты на электроэнергию (для простоты расчетов не меняется в зависимости от объема произ-ва ) 327 487 1127 1207 1807 1807 2007 2007 2247 2.2. Постоянные издержки (Табл.12)(56,10*4мес) (тыс. руб.)-не зависят от объема вып. прод. 224,4 224,4 224,4 224,4 224,4 224,4 224,4 224,4 224,4 2.3. Закупка оборудования и сырья на первый год (175+80+1440) 1695 - - - - 2.4. Монтаж, наладка оборудования 50 - - - - - 2.5.Налоги (учтен только налог на прибыль) 56,95 83,92 110,66 207,48 311,22 311,22 345,8 345,8 387,3 Итого платежей: 2353,35 795,32 1462,06 1638,88 2342,62 2342,62 2577,2 2577,2 2858,7 3. Баланс -1593,35 331,48 24,98 1149,32 1839,68 1839,68 2069,8 2069,8 2345,94 3.1. С нарастающим итогом -1593,35 -1261,87 -1236,89 -87,57 1752,11 3591,79 5661,59 7731,39 10077,33 Таблица 16 Потоки денежных средств (тыс.руб.) 1999 год 2000 год 2001 год Период 1 2 3 1 2 3 1 2 3 приток 760 1126,8 1487,04 2788,2 4182,3 4182,3 4647 4647 5204,64 отток 2353,35 795,32 1462,06 1638,88 2342,62 2342,62 2577,2 2577,2 2858,7 поток -1593,35 331,48 24,98 1149,32 1839,68 1839,68 2069,8 2069,8 2345,94 рис.5 Определение коэффициента дисконтирования Величина дисконта d = a + b + c d = 20 % + 10 % + 1 % = 31 % = 0,31 a - принимаемая цена капитала; b - премия за риск; c - уровень инфляции. На основании классификации нововведений и инновационных процессов определяем премию за риск по формуле: , где - класс сложности инновации по i - му классификционному признаку (табл. Приложение 1 метод. пособия - приведены в Таблице 11); n - количество классификационных признаков. Таблица 17 Признаки 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 Класс инновации 6 7 8 6 8 5 6 2 4 7 8 1 7 8 8 6 2 = 99/17 = 5,82 6 Согласно таблице 2 (методического пособия) премия за риск для среднего класса инновации = 10%: Коэффициент дисконтирования d = 0,31 Периоды дисконтирования составляют 1/3 часть года квартал, пересчитанный дисконт: , где d- пересчитанный дисконт; d - исходный дисконт, % годовых; k - количество периодов пересчета в году = 3 для периода равного 4 месяцам. = 9% = 0,09 В качестве основных исходных данных для последующих расчетов служат расчеты денежного потока, представляющего собой разность чистых доходов и затрат на реализацию проекта: Денежный поток Cash Flow ДП = ЧДi - Кi= Pi - Si - Ki , где ЧД - чистый доход; К - единовременные затраты; Pi - выручка от реализации i-го периода; Si - текущие затраты i-го периода (рис.5). Чистый дисконтированный доход определяется ЧДД = В дальнейших расчетах Таблица 18 Расчет чистого дисконтированного дохода, тыс. руб. при d = 0,09 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 1 760 2353,35 1,00 760,00 2353,35 -1593,35 -1593,35 2 1126,8 795,32 0,92 1033,76 729,65 304,11 -1289,24 3 1487,04 1462,06 0,84 1251,61 1230,59 21,03 -1268,21 4 2788,2 1638,88 0,77 2153,00 1265,52 887,49 -380,73 5 4182,3 2342,62 0,71 2962,85 1659,57 1303,28 922,55 6 4182,3 2342,62 0,65 2718,21 1522,54 1195,67 2118,21 7 4647 2577,2 0,60 2770,85 1536,70 1234,15 3352,37 8 4647 2577,2 0,55 2542,07 1409,82 1132,25 4484,62 9 5204,64 2858,7 0,50 2612,03 1434,69 1177,35 5661,97 Итого: 29025,28 18947,95 18804,39 13142,42 5661,97 Рис.6 Срок окупаемости проекта Т = , где t - последний период реализации проекта, при котором разность накопленного дисконтного дохода и дисконтированных затрат принимает отрицательное значение ЧТС - последнее отрицательное значение чистой текущей стоимости ЧТС+ - первое положительное значение чистой прибыли Т = 4 - (- 380,73)/(922,55 - (- 380,73)= 4,29 1/3 года, т.е.17,16 мес. Индекс доходности = 18804,39/ 13142,42= 1,43 Так как индекс доходности больше 1, можно сделать вывод, что инновационный проект является экономически эффективным. Рентабельность проекта = 4,78 % , где n = 9 периодов этапа реализации проекта. Проект считается эффективным, т.к. индекс доходности больше 1 и равен 1,43. Определим внутреннюю норму доходности (ВНД). ВНД - это такое значение дисконта, при котором ЧДД (ЧТС) принимает значение равное 0. Воспользуемся методом приблизительной оценки. Для этого проведем ряд вычислений ЧДД с постепенным увеличением дисконта до тех пор, пока ЧДД не станет отрицательным. Расчеты для определения ВНД Таблица 19 d =0,08 0,08 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 1999 год 1 760 2353,35 1,00 760,00 2353,35 -1593,35 -1593,35 2 1126,8 795,32 0,93 1043,33 736,41 306,93 -1286,42 3 1487,04 1462,06 0,86 1274,90 1253,48 21,42 -1265,01 2000 год 4 2788,2 1638,88 0,79 2213,36 1301,00 912,37 -352,64 5 4182,3 2342,62 0,74 3074,12 1721,90 1352,22 999,58 6 4182,3 2342,62 0,68 2846,40 1594,35 1252,06 2251,63 2001 год 7 4647 2577,2 0,63 2928,40 1624,07 1304,33 3555,96 8 4647 2577,2 0,58 2711,48 1503,77 1207,71 4763,67 9 5204,64 2858,7 0,54 2811,91 1544,47 1267,44 6031,11 Итого: 29025,28 18947,95 19663,90 13632,79 6031,11 Таблица 20 d = 0,2 0,2 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 1999 год 1 760 2353,35 1,00 760,00 2353,35 -1593,35 -1593,35 2 1126,8 795,32 0,83 939,00 662,77 276,23 -1317,12 3 1487,04 1462,06 0,69 1032,67 1015,32 17,35 -1299,77 2000 год 4 2788,2 1638,88 0,58 1613,54 948,43 665,12 -634,65 5 4182,3 2342,62 0,48 2016,93 1129,74 887,19 252,54 6 4182,3 2342,62 0,40 1680,77 941,45 739,33 991,86 2001 год 7 4647 2577,2 0,33 1556,27 863,10 693,17 1685,04 8 4647 2577,2 0,28 1296,89 719,25 577,64 2262,68 9 5204,64 2858,7 0,23 1210,43 664,84 545,59 2808,27 Итого: 29025,28 18947,95 12106,50 9298,23 2808,27 Таблица 21 d = 0,3 0,3 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 1999 год 1 760 2353,35 1,00 760,00 2353,35 -1593,35 -1593,35 2 1126,8 795,32 0,77 866,77 611,78 254,98 -1338,37 3 1487,04 1462,06 0,59 879,91 865,12 14,78 -1323,58 2000 год 4 2788,2 1638,88 0,46 1269,09 745,96 523,13 -800,45 5 4182,3 2342,62 0,35 1464,34 820,22 644,12 -156,33 6 4182,3 2342,62 0,27 1126,41 630,94 495,48 339,15 2001 год 7 4647 2577,2 0,21 962,75 533,93 428,81 767,96 8 4647 2577,2 0,16 740,58 410,72 329,86 1097,82 9 5204,64 2858,7 0,12 638,03 350,45 287,59 1385,41 Итого: 29025,28 18947,95 8707,88 7322,47 1385,41 Таблица 22 d = 0,4 0,4 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 1999 год 1 760 2353,35 1,00 760,00 2353,35 -1593,35 -1593,35 2 1126,8 795,32 0,71 804,86 568,09 236,77 -1356,58 3 1487,04 1462,06 0,51 758,69 745,95 12,74 -1343,83 2000 год 4 2788,2 1638,88 0,36 1016,11 597,26 418,85 -924,99 5 4182,3 2342,62 0,26 1088,69 609,80 478,88 -446,10 6 4182,3 2342,62 0,19 777,63 435,57 342,06 -104,04 2001 год 7 4647 2577,2 0,13 617,17 342,28 274,89 170,85 8 4647 2577,2 0,09 440,84 244,48 196,35 367,20 9 5204,64 2858,7 0,07 352,67 193,71 158,96 526,16 Итого: 29025,28 18947,95 6616,65 6090,49 526,16 Таблица 23 d = 0,49 0,49 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 1999 год 1 760 2353,35 1,00 760,00 2353,35 -1593,35 -1593,35 2 1126,8 795,32 0,67 756,24 533,77 222,47 -1370,88 3 1487,04 1462,06 0,45 669,81 658,56 11,25 -1359,63 2000 год 4 2788,2 1638,88 0,30 842,88 495,44 347,44 -1012,19 5 4182,3 2342,62 0,20 848,54 475,29 373,25 -638,94 6 4182,3 2342,62 0,14 569,49 318,99 250,50 -388,44 2001 год 7 4647 2577,2 0,09 424,67 235,52 189,15 -199,29 8 4647 2577,2 0,06 285,02 158,07 126,95 -72,34 9 5204,64 2858,7 0,04 214,24 117,67 96,57 24,23 Итого: 29025,28 18947,95 5370,88 5346,65 24,23 Таблица 24 d=0,495345 0,495345 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 1999 год 1 760 2353,35 1,00 760,00 2353,35 -1593,35 -1593,35 2 1126,8 795,32 0,67 753,54 531,86 221,67 -1371,68 3 1487,04 1462,06 0,45 665,03 653,86 11,17 -1360,50 2000 год 4 2788,2 1638,88 0,30 833,87 490,14 343,73 -1016,77 5 4182,3 2342,62 0,20 836,47 468,53 367,94 -648,83 6 4182,3 2342,62 0,13 559,38 313,32 246,06 -402,78 2001 год 7 4647 2577,2 0,09 415,65 230,52 185,13 -217,65 8 4647 2577,2 0,06 277,96 154,16 123,81 -93,84 9 5204,64 2858,7 0,04 208,19 114,35 93,84 0,00 Итого: 29025,28 18947,95 5310,09 5310,09 0,00 Таблица 25 d=0,5 0,5 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 1999 год 1 760 2353,35 1,00 760,00 2353,35 -1593,35 -1593,35 2 1126,8 795,32 0,67 751,20 530,21 220,99 -1372,36 3 1487,04 1462,06 0,44 660,91 649,80 11,10 -1361,26 2000 год 4 2788,2 1638,88 0,30 826,13 485,59 340,54 -1020,72 5 4182,3 2342,62 0,20 826,13 462,74 363,39 -657,33 6 4182,3 2342,62 0,13 550,76 308,49 242,26 -415,07 2001 год 7 4647 2577,2 0,09 407,97 226,26 181,71 -233,36 8 4647 2577,2 0,06 271,98 150,84 121,14 -112,21 9 5204,64 2858,7 0,04 203,08 111,54 91,53 -20,68 Итого: 29025,28 18947,95 5258,15 5278,83 -20,68 Таблица 26 d=0,51 0,51 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 1999 год 1 760 2353,35 1,00 760,00 2353,35 -1593,35 -1593,35 2 1126,8 795,32 0,66 746,23 526,70 219,52 -1373,83 3 1487,04 1462,06 0,44 652,18 641,23 10,96 -1362,87 2000 год 4 2788,2 1638,88 0,29 809,83 476,01 333,82 -1029,05 5 4182,3 2342,62 0,19 804,47 450,60 353,86 -675,19 6 4182,3 2342,62 0,13 532,76 298,41 234,35 -440,84 2001 год 7 4647 2577,2 0,08 392,02 217,41 174,61 -266,24 8 4647 2577,2 0,06 259,62 143,98 115,64 -150,60 9 5204,64 2858,7 0,04 192,56 105,77 86,80 -63,80 Итого: 29025,28 18947,95 5149,66 5213,47 -63,80 Таблица 27 d=0,55 0,55 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 1999 год 1 760 2353,35 1,00 760,00 2353,35 -1593,35 -1593,35 2 1126,8 795,32 0,65 726,97 513,11 213,86 -1379,49 3 1487,04 1462,06 0,42 618,96 608,56 10,40 -1369,09 2000 год 4 2788,2 1638,88 0,27 748,74 440,10 308,64 -1060,46 5 4182,3 2342,62 0,17 724,58 405,86 318,72 -741,73 6 4182,3 2342,62 0,11 467,47 261,84 205,63 -536,11 2001 год 7 4647 2577,2 0,07 335,11 185,85 149,26 -386,85 8 4647 2577,2 0,05 216,20 119,90 96,30 -290,55 9 5204,64 2858,7 0,03 156,22 85,81 70,41 -220,14 Итого: 29025,28 18947,95 4754,24 4974,38 -220,14 Таблица 28 Данные для определения ВНД Дисконт 0,08 0,2 0,3 0,4 0,49 0,49345 0,5 0,51 0,55 ЧДД 6031,11 2808,27 1385,41 526,16 24,23 0 -20,68 -63,8 -220,14 ВНД= 0,49 + 24,23*(0,5-0,49) / (24,23 -(-20,68) = 0,5 Рис. 7 Графическое определение точки безубыточности =5602 шт. где С - условно -постоянные расходы на выпуск новой продукции за период; p - цена единицы новой продукции; Р - выручка от реализации новой продукции в расчете на период выпуска; v - переменные затраты на производство единицы новой продукции за период; V - переменные затраты на производство новой продукции за период; M- прибыль от реализации новой продукции за период N- выпуск новой продукции в натуральном выражении за период. При цене 475 руб. безубыточность достигается при производстве 5600 штук дисков. ЭКСПЕРТИЗА ПРОЕКТА, МЕХАНИЗМ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ Анализ существующей практики показывает, что при всей специфике частного предпринимательства существует целый ряд производственно-технических, научно-технических, экономических, организационно-управленческих, социально-психологических и мотивационных факторов, определяющих эффективность малых фирм в широком диапазоне объективных условий, вытекающих из требований развития производительных сил. Большое число малых фирм и их высокая конкурентоспособность в сфере нововведений обусловлены, прежде всего, объективными факторами, порожденными научно-техническим прогрессом. В эпоху НТР повышается уровень специализированного производства однородной продукции вследствие принципиального изменения технической базы материального производства, появления новой техники, быстрого расширения номенклатуры изделий, роста числа компонентов и узлов современных технических устройств. Такой подход открывает возможности для развития небольших узкоспециализированных предприятий, способных обеспечить выпуск новой сложной техники, состоящей из функциональных узлов и модулей. На более ранних стадиях инновационного процесса основой успеха малых высокотехничных фирм является узкая специализация их научных поисков или разработка небольшого круга технических идей, на которых они концентрируют весь свой творческий и ресурсный потенциал, что позволяет быстрее достигнуть результатов. Крупные же корпорации и их лаборатории разрабатывают одновременно несколько десятков или даже сотен проектов, тем самым, распыляя материальные и человеческие ресурсы. Прогрессивная производственно-технологическая база и небольшие размеры фирм позволяют им быстрее и дешевле перевооружаться, внедрять и апробировать новую технологию, проводить автоматизацию производства, достигать оптимального сочетания механизированного и ручного труда. Среди экономических факторов, определяющих преимущества малых инновационных фирм, основные - фактор спроса, более быстрая реакция на изменение рыночной конъюнктуры, знание клиентуры, умение широко использовать близость к местным рынкам. Именно эта группа фирм, принимает на себя функцию адаптации промышленности к новым научно-техническим требованиям, к меняющемуся спросу на товары, что связано с действием специфических факторов. Другое экономическое преимущество малых фирм заключается в относительной дешевизне их продукции, надежности, в сокращении издержек производства за счет узкой специализации, более дешевых средств производства, поддержания более низкого, чем в крупных фирмах, уровня зарплаты. У них меньшие сроки строительства, для их создания нужен сравнительно небольшой первоначальный капитал. Увеличению рентабельности малого бизнеса способствует и более высокая, чем у крупных корпораций оборачиваемость капитала. Поэтому и норма прибыли у них, если сравнивать с крупными компаниями, не так низка, как часто представляют, а в ряде отраслей оказывается даже выше. Кроме того, малые фирмы, как правило, полнее используют свой персонал и оборудование, поддерживают более низкий уровень запасов, не имеют неустановленного оборудования и неиспользуемых площадей. Обновление своей продукции малые и средние фирмы осуществляют с целью расширения рынков продаж, сохранения технологического отрыва от конкурентов, либо расширения экспорта своей продукции. То есть они демонстрируют ориентацию на конечный результат, стремление не отстать и даже опередить своих конкурентов, что в условиях жесточайшей конкуренции возможно для них лишь через освоение принципиально новых технологий. Экспертизы инновационных проектов проводятся во всех странах с развитой инновационной системой. Задача экспертизы состоит в оценке научного и технического уровня проекта, возможностей его выполнения и эффективности. На основании экспертизы принимаются решения о целесообразности, объемах и сроках финансирования. Происходит совершенствование методов контроля за ходом реализации проектов, использованием средств по целевому назначению, увеличивается число обязательных условий, которым должен соответствовать проект. Экономическая экспертиза проекта предполагает проведение факторного анализа устойчивости и чувствительности инновационного проекта с целью определения "узких мест". Анализ чувствительности и устойчивости проекта По данным расчетов приведенных в пункте 3 курсового проекта оценим устойчивость и чувствительность инновационного проекта по покупателю т.е. по цене за единицу продукции. Пусть цена за единицу продукции будет неизменной на протяжении всего рассматриваемого периода и =475 руб./шт. Таблица 29 Затраты и поступления от проекта, тыс. руб. 1999 год (4 месяца) 2000 год (4 месяца) 2001 год (1/3 года) Период 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Объем производства (шт.) 1600 2400 3200 6000 9000 9000 10000 10000 11200 Поступления (тыс. руб.) 760 1140 1520 2850 4275 4275 4750 4750 5320 Платежи 2374,35 831,83 1034,3 1742,97 2502,26 2502,26 2755,35 2755,35 3059,06 Таблица 30 Расчет чистого дисконтированного дохода 475 руб. Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 1999 год 1 760 2374,35 1 760,00 2374,35 -1614,35 -1614,35 2 1140 831,83 0,92 1048,80 765,28 283,52 -1330,83 3 1520 1034,3 0,84 1276,80 868,81 407,99 -922,85 2000 год 4 2850 1742,97 0,77 2194,50 1342,09 852,41 -70,43 5 4275 2502,26 0,71 3035,25 1776,60 1258,65 1188,21 6 4275 2502,26 0,65 2778,75 1626,47 1152,28 2340,49 2001 год 7 4750 2755,35 0,6 2850,00 1653,21 1196,79 3537,28 8 4750 2755,35 0,55 2612,50 1515,44 1097,06 4634,34 9 5320 3059,06 0,5 2660,00 1529,53 1130,47 5764,81 Итого: Итого: 29640 19557,73 19216,60 13451,79 5764,81 Пусть цена за ед. продукции уменьшиться на 10 руб. и составит 465 руб. Таблица 31 1999 год (4 месяца) 2000 год (4 месяца) 2001 год (1/3 года) Период 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Объем производства (шт.) 1600 2400 3200 6000 9000 9000 10000 10000 11200 Поступления (тыс. руб.) 744 1116 1488 2790 4185 4185 4650 4650 5208 Платежи 2374,35 831,83 1034,3 1742,97 2502,26 2502,26 2755,35 2755,35 3059,06 Таблица 32 465 руб. Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 1999 год 1 744 2374,35 1 744,00 2374,35 -1630,35 -1630,35 2 1116 831,83 0,92 1026,72 765,28 261,44 -1368,91 3 1488 1034,3 0,84 1249,92 868,81 381,11 -987,81 2000 год 4 2790 1742,97 0,77 2148,30 1342,09 806,21 -181,59 5 4185 2502,26 0,71 2971,35 1776,60 1194,75 1013,15 6 4185 2502,26 0,65 2720,25 1626,47 1093,78 2106,93 2001 год 7 4650 2755,35 0,6 2790,00 1653,21 1136,79 3243,72 8 4650 2755,35 0,55 2557,50 1515,44 1042,06 4285,78 9 5208 3059,06 0,5 2604,00 1529,53 1074,47 5360,25 Итого: Итого: 29016 19557,73 18812,04 13451,79 5360,25 Пусть цена на единицу продукции уменьшиться еще на 15руб. и составит 450 руб., тогда: Таблица 33 Затраты и поступления от проекта 1999 год (4 месяца) 2000 год (4 месяца) 2001 год (1/3 года) Период 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Объем производства (шт.) 1600 2400 3200 6000 9000 9000 10000 10000 11200 Поступления (тыс. руб.) 720 1080 1440 2700 4050 4050 4500 4500 5040 Платежи 2374,35 831,83 1034,3 1742,97 2502,26 2502,26 2755,35 2755,35 3059,06 Таблица 34 Расчет чистого дисконтированного дохода 450 руб. Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 1999 год 1 720 2374,35 1 720,00 2374,35 -1654,35 -1654,35 2 1080 831,83 0,92 993,60 765,28 228,32 -1426,03 3 1440 1034,3 0,84 1209,60 868,81 340,79 -1085,25 2000 год 4 2700 1742,97 0,77 2079,00 1342,09 736,91 -348,33 5 4050 2502,26 0,71 2875,50 1776,60 1098,90 750,56 6 4050 2502,26 0,65 2632,50 1626,47 1006,03 1756,59 2001 год 7 4500 2755,35 0,6 2700,00 1653,21 1046,79 2803,38 8 4500 2755,35 0,55 2475,00 1515,44 959,56 3762,94 9 5040 3059,06 0,5 2520,00 1529,53 990,47 4753,41 Итого: Итого: 28080 19557,73 18205,20 13451,79 4753,41 При изменении цены на 10% цена за единицу продукции составит 475-10%=428 руб., при этом дисконтированный доход будет Таблица 35 428 руб. Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 1999 год 1 684,8 2374,35 1 684,80 2374,35 -1689,55 -1689,55 2 1027,2 831,83 0,92 945,02 765,28 179,74 -1509,81 3 1369,6 1034,3 0,84 1150,46 868,81 281,65 -1228,16 2000 год 4 2568 1742,97 0,77 1977,36 1342,09 635,27 -592,88 5 3852 2502,26 0,71 2734,92 1776,60 958,32 365,43 6 3852 2502,26 0,65 2503,80 1626,47 877,33 1242,76 2001 год 7 4280 2755,35 0,6 2568,00 1653,21 914,79 2157,55 8 4280 2755,35 0,55 2354,00 1515,44 838,56 2996,11 9 4793,6 3059,06 0,5 2396,80 1529,53 867,27 3863,38 Итого: Итого: 26707,2 19557,73 17315,17 13451,79 3863,38 Отрицательным ЧДД становится при цене за ед. продукции =332 руб., при этом: Таблица 36 Затраты и поступления от проекта 1999 год (4 месяца) 2000 год (4 месяца) 2001 год (1/3 года) Период 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Объем производства (шт.) 1600 2400 3200 6000 9000 9000 10000 10000 11200 Поступления (тыс. руб.) 531,2 796,8 1062,4 1992 2988 2988 3320 3320 3718,4 Платежи 2374,35 831,83 1034,3 1742,97 2502,26 2502,26 2755,35 2755,35 3059,06 Таблица 37 Расчет чистого дисконтированного дохода 332 руб. Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 1999 год 1 531,2 2374,35 1 531,20 2374,35 -1843,15 -1843,15 2 796,8 831,83 0,92 733,06 765,28 -32,23 -1875,38 3 1062,4 1034,3 0,84 892,42 868,81 23,60 -1851,77 2000 год 4 1992 1742,97 0,77 1533,84 1342,09 191,75 -1660,02 5 2988 2502,26 0,71 2121,48 1776,60 344,88 -1315,15 6 2988 2502,26 0,65 1942,20 1626,47 315,73 -999,41 2001 год 7 3320 2755,35 0,6 1992,00 1653,21 338,79 -660,62 8 3320 2755,35 0,55 1826,00 1515,44 310,56 -350,07 9 3718,4 3059,06 0,5 1859,20 1529,53 329,67 -20,40 Итого: Итого: 20716,8 19557,73 13431,39 13451,79 -20,40 следовательно, можно сделать вывод о том, что по данному показателю инновационный проект устойчив и нечувствителен. (450 - 332) * 100 / 450 = 26,22% . Определим устойчивость и чувствительность инновационного проекта по показателю "текущие затраты". Из данных предыдущего раздела текущие затраты равны 224,4 тыс. руб. Пусть затраты увеличатся на 20 % и их сумма составит 270 тыс.руб. Таблица 38 Затраты и поступления от проекта Ц=450 руб. 1999 год (4 месяца) 2000 год (4 месяца) 2001 год (1/3 года) Поступления (тыс. руб.) 720 1080 1440 2700 4050 4050 4500 4500 5040 Платежи 2419,95 877,43 1079,9 1788,57 2547,86 2547,86 2800,95 2800,95 3104,66 Таблица 39 Расчет чистого дисконтированного дохода 247 т. руб. Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 1999 год 1 720 2419,95 1 720,00 2419,95 -1699,95 -1699,95 2 1080 877,43 0,92 993,60 807,24 186,36 -1513,59 3 1440 1079,9 0,84 1209,60 907,12 302,48 -1211,10 2000 год 4 2700 1788,57 0,77 2079,00 1377,20 701,80 -509,30 5 4050 2547,86 0,71 2875,50 1808,98 1066,52 557,22 6 4050 2547,86 0,65 2632,50 1656,11 976,39 1533,61 2001 год 7 4500 2800,95 0,6 2700,00 1680,57 1019,43 2553,04 8 4500 2800,95 0,55 2475,00 1540,52 934,48 3487,52 9 5040 3104,66 0,5 2520,00 1552,33 967,67 4455,19 Итого: Итого: 28080 19968,13 18205,20 13750,01 4455,19 Т.е. при изменении показателя на 20% проект устойчив. ЧДД становится отрицательным при увеличении текущих затрат до 960 тыс. руб., при этом: Таблица 40 Затраты и поступления от проекта Ц=450 руб. 1999 год (4 месяца) 2000 год (4 месяца) 2001 год (1/3 года) Поступления (тыс. руб.) 720 1080 1440 2700 4050 4050 4500 4500 5040 Платежи 3109,95 1567,43 1769,9 2478,57 3237,86 3237,86 3490,95 3490,95 3794,66 Таблица 41 Расчет чистого дисконтированного дохода 960 т. руб. Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 1999 год 1 720 3109,95 1 720,00 3109,95 -2389,95 -2389,95 2 1080 1567,43 0,92 993,60 1442,04 -448,44 -2838,39 3 1440 1769,9 0,84 1209,60 1486,72 -277,12 -3115,50 2000 год 4 2700 2478,57 0,77 2079,00 1908,50 170,50 -2945,00 5 4050 3237,86 0,71 2875,50 2298,88 576,62 -2368,38 6 4050 3237,86 0,65 2632,50 2104,61 527,89 -1840,49 2001 год 7 4500 3490,95 0,6 2700,00 2094,57 605,43 -1235,06 8 4500 3490,95 0,55 2475,00 1920,02 554,98 -680,08 9 5040 3794,66 0,5 2520,00 1897,33 622,67 -57,41 Итого: Итого: 28080 26178,13 18205,20 18262,61 -57,41 Определим уровень устойчивости/чувствительности проекта по показателю "текущие затраты". (960- 224,4) * 100 / 960= 77% На основании проведенных расчетов можно сделать вывод о высокой степени устойчивости проекта по рассмотренным рискам. Оценка непредвиденных расходов позволяет свести к минимуму перерасход средств. Структура резерва на покрытие непредвиденных расходов определяется двумя методами: резерв делится на общий и специальный; определяются непредвиденные расходы по видам затрат (заработная плата, материалы, появление на рынке конкурентов и др.); Специальный резерв включает надбавки на покрытие роста цен, увеличение расходов по позициям, оплату исков по контрактам. Это особенно важно в условиях инфляции. План финансирования проекта должен учитывать: риск нежизнеспособности проекта; налоговый риск; риск незавершения проекта. Анализ риска проекта При организации нового производства необходимо составить план риска. Значение плана состоит в оценке опасности того, что поставленные цели могут быть полностью или частично не достигнуты. Плановые решения должны быть направлены в будущее, т. е. в тот период времени, когда условия могут отличаться от существующих в момент принятия решения. Оценка проводится по стадиям проекта; подготовительной, строительства и функционирования. После оценки степени риска разрабатывается перечень мер, позволяющих его уменьшить. По характеру воздействия риски делятся на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой. Простые риски определяются полным перечнем не пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как не зависящее от других. В связи с этим первой задачей является составление исчерпывающего перечня рисков. Второй задачей является определение удельного веса каждого простого риска по всей их совокупности. Третьей задачей является оценка вероятностей наступления события, относящихся к каждому простому риску. Четвертая задача - подсчет риска по каждой группе простых рисков. В курсовом проекте приведены таблицы, которые содержат примерные перечни простых рисков по стадиям: Таблица 42 Подготовительная стадия Приоритеты по простым рискам не устанавливаются Простые риски Веса Wi Удаленность от транспортных узлов ј Удаленность от инженерных сетей ј Отношение местных властей ј Наличие альтернативных источников сырья ј Таблица 43 Строительная стадия Простые риски Веса Wi Платежеспособность заказчика 1/5 Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции 1/5 Несвоевременная поставка комплектующих 1/5 Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих 1/5 Недобросовестность подрядчика 1/5 Таблица 44 Стадия функционирования финансово - экономические риски Простые риски Веса Wi Неустойчивость спроса 1/7 Появление альтернативного продукта 1/7 Снижение цен конкурентами 1/7 Увеличение производства у конкурентов 1/7 Рост налогов 1/7 Неплатежеспособность потребителей 1/7 Рост цен на сырье материалы перевозки 1/7 Таблица 45 Стадия функционирования социальные риски Простые риски Веса Wi Трудности с набором квалифицированной рабочей силы 1/4 Угроза забастовки 1/4 Недостаточный уровень зарплаты 1/4 Квалификация кадров 1/4 Таблица 46 Стадия функционирования технические риски Простые риски Веса Wi Изношенность оборудования 1/3 Нестабильность качества сырья и материалов 1/3 Отсутствие резерва мощности 1/3 Таблица 47 Стадия функционирования экологические риски Простые риски Веса Wi Вероятность залповых выбросов 1/5 Выбросы в атмосферу и сбросу в воду 1/5 Близость населенного пункта 1/5 Вредность производства 1/5 Складирование отходов 1/5 Оценка рисков Методика оценки описана в [13] Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами нашей фирмы. (0 - Риск несущественен, 25 - риск скорее всего не реализуется, 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя, 75 - риск скорее всего появиться, 100 - риск наверняка реализуется). Таблица 48 Простые риски Эксперты Vi ср. вероятность (1+2+3)/3 Балл Wi * Vi 1 2 3 Удаленность от инженерных сетей 0 0 0 0 0 Отношение местных властей 25 25 0 16 4 Наличие альтернативных источников сырья 50 50 25 41 10 Удаленность от транспортных узлов 0 0 0 0 0 Платежеспособность заказчика 25 25 0 16 4 Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции 50 75 75 67 13.4 Несвоевременная поставка комплектующих 75 100 100 92 18.4 Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих 0 25 0 8 1.6 Недобросовестность подрядчика 0 0 0 0 0 Неустойчивость спроса 0 0 25 8 1.6 Появление альтернативного продукта 50 75 25 33 4.7 Снижение цен конкурентами 100 75 50 71 10 Увеличение производства у конкурентов 75 100 75 92 13.1 Рост налогов 50 75 50 58 8.2 Неплатежеспособность потребителей 25 0 0 8 1.6 Рост цен на сырье материалы перевозки 75 50 75 66 9.4 Трудности с набором квалифицированной рабочей силы 0 0 0 0 0 Угроза забастовки 25 0 0 8 1.6 Недостаточный уровень зарплаты 50 0 25 25 6.25 Квалификация кадров 0 0 0 0 0 Изношенность оборудования 25 25 25 25 8.3 Нестабильность качества сырья и материалов 25 0 0 8 2.6 Отсутствие резерва мощности 75 75 75 75 25 Вероятность залповых выбросов 50 50 25 41 8.2 Выбросы в атмосферу и сбросу в воду 75 50 50 58 11.6 Близость населенного пункта 100 100 100 100 20 Вредность производства 75 100 100 91 18.2 Складирование отходов 50 50 50 50 10 Для рисков, балл которых Wi*Vi >10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия Мероприятия противодействия Таблица 49 Простой риск Мероприятия снижающие отрицательное воздействие риска Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции Занимать средства в твердой валюте Несвоевременная поставка комплектующих Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками Увеличение производства у конкурентов Увеличение рекламной кампании Отсутствие резерва мощности Заключить договор об аренде производственной линии Выбросы в атмосферу и сбросу в воду - Близость населенного пункта - Вредность производства - ОРГАНИЗАЦИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА Процесс организации технологической цепочки внедрения проекта по выпуску литых дисков на АОЗТ "АвтоДиск" составляет неотъемлемую часть цикла управления, он заключается в следующем: согласование организационной схемы; согласование плана эффективности; поиск инвестора; подготовка и согласование нормативных документов, а также проектно -сметной документации, бухгалтерских документов; определение форм оповещения, взаимодействия, воздействия; утверждение даты начала функционирования технологической цепочки - январь 1999 года; получение денежных средств и начало функционирования. [8, с.21] Срок осуществления проекта следующий - начальный период- январь 1999 года, период развития начинается с января 2000 года, в 2001 году предприятие планирует выйти на полную мощность. К этому времени мы надеемся, что новые литые диски завоюют определенную репутацию на рынке и будет происходить дальнейшее проникновение вширь и вглубь на рынок не только Москвы и Московской области, но и всей РФ, и СНГ. Уверенность руководства в успешном развитии дел базируется на том, что предполагаемый уровень спроса на продукцию в первый год существования превышает возможности предприятия и имеет устойчивую тенденцию к повышению, подкреплен платежеспособностью, что создает надежную перспективу функционирования на будущее. Устойчивость проекта "по цене" позволит при необходимости снизить ее, и тем самым увеличить объем продаж. Реализация проекта может быть приостановлена при условии разработки более прогрессивной технологии, при отсутствии основного сырья или резкого его удорожания, при невыполнении плана реализации продукции и других условиях, при котором возможна остановка выпуска продукции. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Настоящий проект разработан с целью обоснования инновационного проекта связанного с вложением средств и покрытия расходов за счет накопления чистой прибыли предприятием от реализации своей продукции пропорционально наращиванию мощности производства по периодам инвестиционного проекта. Позитивным фактором является то, что предприятие при внедрении инновационного проекта обходится собственными средствами, следовательно нет дополнительных расходов на погашение банковских кредитов и процентов по ним, а также высокая устойчивость проекта. При прочих равных условиях и факторах рыночного риска, прогнозируемая рентабельность проекта достаточна для накопления необходимой массы прибыли в сжатые инвестиционные сроки и образования необходимого фонда развития производства. Вышеприведенные экономические и финансовые характеристики проекта служат гарантом рентабельности производства и вложения инвестиционных средств на АОЗТ "АвтоДиск". Главная цель предприятия при разработке инновационного проекта - получить высокую прибыль и завоевать хорошую деловую репутацию. Наличие сети своих рентабельных магазинов, качество новой продукции, надежность в эксплуатации, достаточно низкая цена позволят новой продукции занять достойное место на рынке. Данный проект раскрывает привлекательные возможности развития производства, позволяющие эффективно осуществить намеченные цели. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ Бизнес - план (методические материалы)- М.: Финансы и статистика, 1995 Буров, Морошкин, Новиков Бизнес - план методика составления -М.: ЦИПКК(2) Горфинкель В.Я. Экономика предприятия. - М.: Банки и биржи., 1996 Гражданский кодекс РФ. М.: ИНФРА-М, 1996. Дракер П.Ф. Инновации и предпринимательство. М., 1992. Инновационный менеджмент: Учебник/Под. ред. С.Д. Ильенковой.- М.: ЮНИТИ,1999.-327с. ISBN 5-85173-075-7(3) Кожевников Р., Дедова И. Государственная инновационная политика и ее финансовое обеспечение // Вопросы экономики № 12 1998 г. с. 87 Лапуста М.Г, Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: ИНФРА - М., 1996.(5) Липсиц И.В. Бизнес план - основа успеха. - М.: Финансы и статистика, 1996 Медынский В.Г., Шаршукова Л.Г. Инновационное предпринимательство: Учебное пособие. - ИНФРА- М., 1997. - 240 с. Морозов В.П. Автомобильная промышленность в современных условиях.// Автомобильная промышленность, N 7, 1997, с.9-11 Пашков В.М., Сидоренко С.Г. Автомобильная промышленность за 1991 г. и девять месяцев 1992 г.-//Автомобильная промышленность, N 3, 1993. с.1-5 Пелик А.С. Бизнес план или как организовать собственный бизнес - "Ось-89", М.: 1999. - 95 с.(7) Постановление Правительства "О Фонде содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере" от 3 февраля 1994 № 65 - в ред. Постановления Правительства от 12декабря 1995 г. № 1213. Постановление Правительства РФ "О порядке образования и использования отраслевых и межотраслевых внебюджетных фондов научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ" от 12 апреля 1994 г. №315- в ред. Постановления Правительства РФ от 27 июля 1996г. № 898 Руднев А.В. Инновационный менеджмент. - М.: ГАУ, 1998. Управление инвестицией и инновацией. Межвузовский научный сборник, изд. СГТУ, 1997. - 107 с.(13) Управление организацией: Учебник/под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Соломатина.- М.: ИНФРА-М,1998. Федеральной закон РФ "О науке и государственной научно-технической политике" от 23 августа 1996 № 127-ФЗ. 1 52 самых крупных фирмы делят 98% данного сегмента рынка 2 Отбор предполагаемых посредников будет производиться отделом сбыта нашей фирмы на основе анализа их деятельности 3 7200 шт * 200 руб.=1440 000 руб. 4 Расчет общей суммы проводился за месяц 5 Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20 % от полной себестоимости) + Налог на прибыль (35 % от прибыли) 6 Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20 % от полной себестоимости) + Налог на прибыль (35 % от прибыли) 1 2 Работа на этой странице представлена для Вашего ознакомления в текстовом (сокращенном) виде. Для того, чтобы получить полностью оформленную работу в формате Word, со всеми сносками, таблицами, рисунками, графиками, приложениями и т.д., достаточно просто её СКАЧАТЬ.  |
|
Банк готовых работ
Форма заказа
Скачать работу
экономические  Copyright © refbank.ru 2005-2024
Все права на представленные на сайте материалы принадлежат refbank.ru. Перепечатка, копирование материалов без разрешения администрации сайта запрещено. |
|