|
|
Технико-экономический анализ эффективности внедрения на предприятии новой техники, прогрессивных технологических процессовСОДЕРЖАНИЕ Стр. Введение 3 Комплексная характеристика нововведения, обоснование основных технико-экономических, производственных и социальных показателей проекта нововведения. 7 1.1. Характеристики продукции и услуг. 7 1.2. Анализ рынка. 8 1.2.1 Состояние рынка сбыта продукции. 8 1.2.2. Конкурентный анализ. 9 1.2.3. Анализ рынка ресурсов. 10 1.2.4. Маркетинговая стратегия и обоснование цены. 10 Характеристика и исследование потенциальных возможностей ОАО "Контракт" освоению нововведения. 12 2.1.Определение жизненного цикла технологии и продукции. 12 2.2.Характеристика ОАО "Контракт". 14 2.3.Анализ численности работающих на ОАО "Контракт". 17 2.4. Данные состава затрат на выпуск продукции. 18 3. Обоснование эффективности инновационного проекта. 21 4. Организация реализации инновационного проекта. 28 Заключение 31 Список литературы 32 ВВЕДЕНИЕ Экономический процесс, который происходит в настоящее время в России, развитие рынка и рыночных отношений, сокращение объемов производства, рост числа неплатежеспособных предприятий и организаций изменили механизм управления научно-техническим прогрессом, повлияли на темпы и характер научно-исследовательских, опытно-конструкторских и проектно-изыскательских работ, на разработку и внедрение нововведений (инноваций), как основы экономического роста, повышения конкурентоспособности организации и экономики в целом. Проблематика нововведений в нашей стране в связи с происходящим экономическим кризисом приобретает особое значение. Составляющие инновации - это научно-техническая новизна, производственная применимость и коммерческая реализуемость. Базой проектирования послужило предприятие ОАО "Контракт" г. Москва, осуществляющее деятельность по производству промышленного оборудования, товаров народного потребления, которое широко применяется во многих отраслях промышленности и сельского хозяйства городов и областей России. Целью курсового проекта является анализ производственно -хозяйственной и финансовой деятельности ОАО "Контракт", проведение исследования о готовности предприятия к организации производства газового оборудования - в частности счетчиков для измерения расхода сжиженных углеводородных газов, т.к. многие автомобили стали заправлять газом в целях улучшения экологической обстановки городов России. Проект является для данного предприятия инновационным проектом. Также цель проекта - это выявление особенностей процесса введения новшества и функционирования, исследование готовности коллектива к внедрению новшества, проведение экспертизы, оценки рентабельности проекта, рисков, сопровождающих любой инновационный проект и разработка механизма управления рисками. Особое значение для ОАО "Контракт" приобретает эффективный, в данном случае инновационный менеджмент по организации производства газового оборудования, поскольку предприятие находится в сложной финансовой обстановке, происходит затоваренность складов, текучесть кадров, снижение уровня заработной платы и несвоевременная ее выплата. Цель организации данного производства - обоснование эффективности организации производства газового оборудования на ОАО "Контракт" с целью улучшения финансовой обстановки на предприятии. Проект потребует инвестиций на технологическое оборудование и создание дополнительных рабочих мест, в связи с этим будет произведен расчет окупаемости инвестиционных вложений и рентабельности инновационного проекта. Основанием для разработки проекта послужил маркетинговый план развития производства и управления ОАО "Контракт". Целью объекта исследования является разработка мероприятий по созданию цеха по производству газового оборудования на ОАО "Контракт", в том числе: возможности, необходимости и объема выпуска продукции; выявление потенциальных потребителей; конкурентоспособности продукта на внутреннем и внешнем рынках; своего сегмента рынка; показателей различных видов эффективности (коммерческой, региональной, бюджетной); достаточности капитала у инициатора идеи и возможных источников финансирования. Задачей данного проекта является обоснование эффективности организации цеха по производству газового оборудования на ОАО "Контракт". Проектными решениями являются: обоснование рентабельности ввода в строй и эксплуатации цеха по производству газового оборудования на действующих производственных площадях и реализации готовой продукции на региональном рынке; определение экономической целесообразности организации дополнительных рабочих мест в результате запуска производства; выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства в инвестиционный период; оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегии предприятия при расчетах с инвеститором. Задача предприятия в инвестиционный период: осуществить ввод в строй и эксплуатацию автоматизированного оборудования с целью обеспечения технологического процесса: закупка сырья (комплектующих и расходных материалов) - производство (сборка) готовой продукции и услуг - реализация конечного продукта потребителю; внедрить одну из самых прогрессивных технологий - производства счетчиков измерения расхода сжиженных углеводородных газов, применяемых для заправки автомобилей в целях улучшения экологической обстановки города; закрепиться и расширить управляемый сегмент регионального рынка сбыта газового оборудования. Стратегия ОАО "Контракт" в связи с настоящим проектом - сочетается с современными прогрессивными тенденциями к укрупнению деятельности стабильных предприятий, что ведет к созданию дополнительных рабочих мест и снижению остроты проблемы занятости населения. Технологическое оборудование, необходимое для производства газового оборудования, проектируется, изготовляется и устанавливается силами ОАО "Контракт". Разработка и внедрение проекта осуществляется с июня по декабрь 2000 года. Основная его часть уже смонтирована и будет введена в эксплуатацию в январе 2001г. Общая стоимость проекта по введению в строй и эксплуатации производственного комплекса фирмы по выпуску указанного оборудования - 10 миллионов рублей. Экономические показатели эффективности от внедрения проекта: запуск цеха по производству газового оборудования сможет улучшить финансовые показатели завода, т.к. проблема экологии в нашей стране стоит очень остро, а перевод двигателей автомашин на более экологически чистое топливо отчасти решает проблему загрязнения окружающей среды выхлопными газами. Планируемый объем выпуска готовой продукции - 42 000 шт. в год в год на общую сумму 630 млн. рублей в год на основе действующих и проектируемых производственных мощностей. 1. Комплексная характеристика нововведения, обоснование основных технико-экономических, производственных и социальных показателей проекта нововведения. 1.1. Характеристики продукции и услуг. Производство газового оборудования, в частности средств измерения расхода сжиженных углеводородных газов - одна из относительных новинок российского рынка, сразу завоевавшая большую популярность среди экологических организаций, контролирующих выбросы выхлопных газов в окружающую среду и автолюбителей. Продукция, планируемая к выпуску ОАО "Контракт" в связи с настоящим проектом, включает в себя различные виды газового оборудования, изготавливаемых и монтируемых на заказ. Продукция ОАО "Контракт" будет изготавливаться на основе профиля, прошедшего сертификацию по европейскому стандарту, что гарантирует качество готовых изделий. Газовое оборудование, ориентированное только на строго определенные, очень высокие стандарты исходного материала, гарантировано от использования некачественного сырья со стороны, благодаря чему обеспечивается исключительное качество готовых изделий. В связи с этим положительный эффект бизнеса достигается по следующим позициям: В целях унификации стоимостных характеристик всего ассортиментного разнообразия ОАО "Контракт", в настоящем проекте используется в качестве базового показателя объема производства понятие количества выпускаемых счетчиков - штук, среднюю цену реализации счетчика - 15 тыс. руб. Данный показатель является интегральным, учитывающим интенсивность покупательского спроса и разброс цен на разные виды продукции, в зависимости от конкретных условий заказа (на основании внутренней статистики других предприятий города в 1999 г.). 1.2. Анализ рынка. 1.2.1 Состояние рынка сбыта продукции. ОАО "Контракт" планирует реализовывать свою инновационную продукцию прежде всего на региональном рынке, а также на рынке других городов России и стран СНГ. В 1999г. объем продаж средств измерения расхода сжиженных углеводородных газов в г. Москве составил примерно 2 098 млн. руб. Планируемый ОАО "Контракт" объем производства - 3500 шт. в месяц, 42 000 шт. в год, на общую сумму 630 млн. руб. Таким образом, с учетом деятельности ОАО "Контракт", общий объем продаж счетчиков на московском рынке в ближайшем будущем составит около 115 200 шт. в год, что означает, что фирма претендует на долю местного рынка в размере 30%. Изучая рыночного спроса на предложенные счетчики, которые используются на автозаправочных станциях в период перехода станции с бензина на газовое топливо, можно привести следующие данные. Наблюдаемые в Московской области и в масштабах всего региона стабильные тенденции роста спроса на газовое топливо (до 10% год) и связанные с этим услуги по замене оборудования на АЗС предопределяют стабильный рост спроса на средства измерения расхода сжиженных углеводородных газов (счетчики). В 2001г. объем спроса на эту продукцию составит не менее 2 700 млн. руб. При наличии не менее 5 основных конкурирующих в данной сфере производства фирм, и ввиду значимости данной продукции, когда фактор качества играет для потребителя даже большую роль, чем цена, потребитель отдаст предпочтение наиболее качественной, наиболее экологически безопасной продукции, а более привлекательная по сравнению с конкурентами цена окажется решающим фактором в процессе принятия решения. 1.2.2. Конкурентный анализ. На рынке г. Москвы, где ОАО "Контракт" предполагает реализовывать свою продукцию в основном, уже работают конкуренты. Одно из главных различий между конкурентами - качество используемого оборудования и технологии. Кроме того, никто из конкурентов не использует принцип единства поставок. Преобладает стремление приобрести комплектующие у разных фирм по более низким ценам. ОАО "Контракт" имеет своим основным направлением деятельности - разработку, производство, сервисное обслуживание электрических исполнительных механизмов, средств автоматизации и регулирования технологических процессов, а также производства ультразвуковых расходомеров - счетчиков воды, газа и теплосчетчиков и производство счетчиков для измерения сжиженных углеводородных газов для АЗС качественно дополняет существующий ассортимент продукции. Механизмы и приборы, выпускаемые предприятием, хорошо зарекомендовали себя благодаря высоким эксплуатационным показателям и надежности на предприятиях тепловой и атомной энергетики, химии и металлургии, нефтепереработки, машиностроения и газовой промышленности и других отраслях как в России, так и в регионах традиционного экспорта: странах Юго - Восточной Азии, Африки, Восточной Европе, На Ближнем Востоке, странах СНГ. Философия развития ОАО "Контракт" заложена в выработанной коллективным мнением мотивирующей формулировке: Стратегическое мышление; Ориентация на клиента; Постоянные изменения. ОАО "Контракт" также - единственное предприятие, самостоятельно осуществляющее монтаж своей продукции (как неотъемлемую часть технологического процесса). Остальные фирмы привлекают сторонние организации для монтажа, что в итоге снижает его качество и сказывается на издержках производства в сторону увеличения. В плане цен у ОАО "Контракт" также не будет серьезных конкурентов, так как средняя отпускная цена счетчика - 15 тыс. руб., а минимальная отпускная цена ближайшего конкурента - 16,5 тыс. руб. 1.2.3. Анализ рынка ресурсов. Для производства счетчиков для измерения расхода сжиженных углеводородных газов, мощностью 190л/мин. необходимы следующие составляющие: металлическая коробка; набор различных программ (для обработки сигналов по любой заданной функции); таймер; надежная аварийная сигнализация и блокировка выходных сигналов; средства вывода информации на лицевую панель (в котором имеется корректная головка, подающая импульсы на монитор и вся необходимая информация впоследствии распечатывается диспетчером на АЗС). Все требуемые материалы поставляются партнерами ОАО "Контракт" из ФРГ под заказ. Этот способ поставок считается в данной сфере производства наиболее прогрессивным и экономичным (складские помещения не затовариваются, не остается неликвидных остатков). 1.2.4. Маркетинговая стратегия и обоснование цены На основании фактов, изложенных в п.1.2-1.3.3. продукция ОАО "Контракт" обладает самыми высокими на местном рынке характеристиками качества. Как следует из анализа рынка сбыта продукции, только такое сочетание качественных и стоимостных характеристик продукции позволит новому субъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт. Основными стратегическими задачами завода являются: Сохранить лидирующее положение на рынках России, СНГ и Китая по электрическим исполнительным механизмам, включая новую продукцию. Ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделия, укрепиться в рыночной нише, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт. Удержать долю традиционного рынка и внедриться в новые сегменты за счет выпуска инновационного продукта. Увеличить долю поставок традиционной и модифицированной продукции в сегментах рынка. Повысить эффективность работы завода путем развития инновационного потенциала. Большой опыт предприятия в указанном производстве, назначение на руководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отбор претендентов на рабочие места - все это является дополнительным существенным фактором успеха бизнеса. Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет работа дилерской сети, которая хорошо зарекомендовала себя в предыдущей деятельности. Также планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре и фирме в этот период целесообразна реклама. 2. Характеристика и исследование потенциальных возможностей ОАО "Контракт" освоению нововведения. 2.1.Определение жизненного цикла технологии и продукции. Жизненный цикл изделия, продукции или услуги состоит из ряда стадий, на которых идея трансформируется в новую технику, способную удовлетворить требованиям потребителей. Начальной стадией жизненного цикла являются научно - исследовательские работы (НИР), которые проводятся по единому техническому заданию. НИР состоит из следующих этапов: разработка технического задания; выбор направлений исследований; теоретические и экспериментальные исследования; обобщение и оценка результатов. Начальной стадией жизненного цикла продукции ОАО "Контракт" - разработка НИР технологического профиля, что включает проведение мероприятий по разработке производства по выпуску указанных счетчиков. Второй стадией жизненного цикла являются опытно - конструкторские работы (ОКР). На этой стадии разрабатывается конструкторская документация: техническое предложение, эскизный проект, технический проект, рабочая конструкторская документация. ОКР проводятся также для создания технологического оборудования, нужного для изготовления опытных образцов и партий изделий. На ОАО "Контракт" на этой стадии осуществляется разработка проектной документации, и ввод в строй и эксплуатацию необходимого оборудования с целью обеспечения сквозного технологического оборудования, что включает: Приобретение комплектующих и расходных материалов; Производство и сборку готовой продукции и оказание соответствующих услуг послепродажного сервиса. Цель маркетинга на этой стадии - создать рынок нового товара. Следующая стадия жизненного цикла - подготовка производства и выход на мощность, т.е. постановка продукции на производство, что включает мероприятия по организации производства новых изделий. Выход на мощность осуществляется после завершения работ по подготовке производства. Сюда входят: пуск и проверка технологического оборудования; запуск в производство установочной серии; доработка и корректировка технологической и другой документации. Эта стадия жизненного цикла для ОАО "Контракт" включает распространение и тиражирование технологии изготовления инновационного продукта. Все рассмотренные стадии жизненного цикла жизненного носят название предпроизводственных. Здесь формируется изделие, его качество; закладывается технический уровень изделия, его прогрессивность. Следующей стадией жизненного цикла является производство созданного изделия в соответствии со сформированным портфелем заказов. Завершающая стадия жизненного цикла состоит в эксплуатации - для изделий длительного пользования. Продолжительность жизненного цикла в каждый конкретный период научно- технического прогресса определяется физическим и моральным сроком старения техники независимо от сроков выполнения и организации работ по стадиям жизненного цикла и внутри них по этапам. На завершающей стадии жизненного цикла на ОАО "Контракт" происходит реализация конечного продукта потребителю, закрепление и расширение управляемого сегмента рынка сбыта счетчиков для АЗС. Жизненный цикл продукции ОАО "Контракт" находится на стадии выхода товаров на рынок и характеризуется высокой себестоимостью. Для окупаемости вложенных средств необходим рост объемов выпуска и продаж за счет активного маркетинга, эффективной рекламы и решения всех технических вопросов по совершенствованию изделий под требования потребителей, дальнейшего развития сервисных услуг. 2.2.Характеристика ОАО "Контракт". Необходимо начать с анализ с рассмотрения структуры ОАО "Контракт", которая воспроизводится на рис. 1 "Контракт" - Открытое Акционерное общество, форма собственности - частная. Уставной фонд составляет 25.922 тыс. руб., количество акций обыкновенного вида 69.428 штук, государственного пакета акций нет. Основными держателями акций предприятия являются физические лица - 87,9% и юридические лица - 12,1%. 71,4% - принадлежат 7 физическим лицам. 12,1% - 1 юридическое лицо. 16,5% - принадлежат в основном членам трудового коллектива и бывшим работникам предприятия. ОАО "Контракт" применяет пирамидально - иерархическую структуру управления организацией, она охватывает различные области деятельности предприятия: производство, закупку, сбыт, маркетинг, финансы, НИОКР, работу с персоналом и т.д. (рис. 1) По итогам технико-экономического анализа, прибыль в 2000 году по отношению к 1999 годе снизилась: за счет сокращения выпуска товарной продукции, снижения ассортимента и рентабельности продукции, увеличения себестоимости продукции. Также на предприятии происходит затоваривание складов, а также снижение покупательной способности продукции. Для решения проблем предприятия, было решено организовать выпуск газовых счетчиков. Для осуществления инновационного проекта ОАО "Контракт" потребуются денежные средства в 2000 году в объеме 10 млн. рублей, сумма включает закупку необходимого оборудования (9,85 млн. рублей) и оплату консультационных услуг - 150 тыс. руб., приобретение транспортных средств - 100 тыс. руб., установленное оборудование - 4000 тыс. руб. Расчетная производительность цеха после выхода завода на полную мощность: 3500 штук в месяц, в год: 42 000 штук счетчиков. Анализ финансовой деятельности ОАО "Контракт" включает: фактическая прибыль, полученная в 1999 году - 4 788 тыс. руб.; прибыль от реализации материалов - 1 784 тыс. руб.; дополнительно получено - 1 066 тыс. руб.; арендная плата - 548 тыс. руб. Продукция ОАО "Контракт" будет изготавливаться на основе профиля, прошедшего сертификацию по европейским стандартам, что гарантирует эксклюзивное качество готовых изделий. Сертификация широко распространена в мировой практике - это комплекс действий, посредством которых независимой стороной проверяется и удостоверяется соответствие продукции требованиям определенных нормативно - технических документов. Наличие на продукцию сертификата, выданного авторитетным органом, имеющим большой кредит доверия, облегчает заключение внешних договоров, выход продукции на мировой рынок. Сертификация предполагает проведение типовых испытаний и государственного надзора за качеством сертифицированной продукции путем периодических испытаний ее образцов; оценку условий производства. 2.3.Анализ численности работающих на ОАО "Контракт". Численность работников на 2000 год. Таблица 1 1. Всего работников, в том числе: 311 чел. 2. Рабочие 203 чел. 3. Руководители 41 чел. 4. Специалисты 49 чел. 5. Служащие 2 чел. 6. Непромышленный персонал 16 чел. На предприятии применяется две формы оплаты труда: Повременная или тарифные ставки (оклады). Сдельно-премиальная (используется в основном для оплаты труда рабочих сдельщиков). Анализируя темпы роста средней заработной платы всего персонала ОАО "Контракт" за 1991 - 1999 гг. в сопоставимых ценах можно сделать вывод о том, что организационно - управленческие структуры предприятия находят финансовые возможности постепенно увеличивать выплаты сотрудникам. Фонд оплаты составил -1555 тыс. руб. в месяц, в год 18 660 тыс. руб. Основными направлениями работы отдела управления человеческими ресурсами в ОАО "Контракт" будет ориентация на дальнейшую реализацию стратегии развития человеческих ресурсов. Управление человеческими ресурсами состоит из 3-х важных частей: Развитие человеческих ресурсов; Использование человеческих ресурсов; Формирование окружающей среды, условий, благоприятных и для использования и для развития человека и его потенциала. 2.4. Данные состава затрат на выпуск продукции. Розничная отпускная цена условной единицы продукции - 15 тыс. руб. Объем выпуска продукции в месяц - 3 500 шт. в мес. Объем оборота предприятия в стоимостном выражении: - в месяц: 3 500 шт. х 15тыс. руб. = 52 500 тыс. руб. ( 52,5 млн. руб.); - в год: 630 000 тыс. руб. ( 630 млн. руб.) Стоимость закупаемого оборудования для производства - 9,85 млн. руб. Для сравнения, в качестве изделия - образца, выберем аналогичный счетчик, выпускаемый на ОАО "Контракт" ранее. Параметры сравниваемых изделий приведены в таблице № 2. Таблица 2 Сопоставления показателей новой техники с ранее выпускаемой № Характеристика Единица измерений Новый счетчик Выпускаемый счетчик 1. Надежность работы - Высокая Средняя 2. Точность % Погрешность измерений 3% Погрешность измерений 4,5% 3. Чувствительность к загрязнениям - Малочувствительный Среднечувствительный 4. Компактность и дизайн - Компактен, имеет современный дизайн Компактен, устаревшая конструкция 5. Межповерочный интервал Лет Не менее 10 лет 5 лет 6. Защита от коррозии Степень высокая средняя 7. Срок службы Лет Не менее 24 лет 15 лет Исходя из данных таблицы №2 видно, что у планируемого к выпуску счетчика качественные показатели значительно выше. Стоимость материалов, необходимых для изготовления счетчиков. Расход, цена единицы материала, материальные затраты (в руб.) из расчета на одну штуку: Для производства счетчиков для измерения расхода сжиженных углеводородных газов, мощностью 190л/мин. необходимы следующие составляющие: металлическая коробка - стоимость материалов 1500 руб.; программа для обработки сигналов по любой заданной функции - 1000 руб.; таймер - 500 руб.; аварийная сигнализация и блокировка выходных сигналов - 1 850 руб.; средства вывода информации на лицевую панель (в котором имеется корректная головка, подающая импульсы на монитор -4 000 руб. Итого: затраты на производство одного счетчика - 8 850 руб. Расход материалов: - в месяц: 8,85 тыс. руб. х 3 500 = 30 975 тыс. руб.( 30,9 млн. руб.); - в год: 371 700 тыс. руб. (371,7 млн. руб.) Затраты на топливо и энергию: энергопотребление - 60 кВт/ч; стоимость 1 кВт/ч - 0,4 руб.; фонд рабочего времени в сутки - 21 час; месячный фонд рабочего времени в часах - 437 час. Издержки на энергию в месяц: 437 х 60 х 0,4 = 10, 4 тыс. руб. Издержки на энергию в год: 125,8 тыс. руб. Издержки на топливо в год: 850 руб./мес., в год 10,2 тыс. руб. Всего: затраты на топливо и энергию: в месяц: 11, 3 тыс. руб.; в год: 136,1 тыс. руб. Амортизация: Стоимость собственных основных средств: закупаемое оборудование - 9 850 тыс. руб.; установленное оборудование - 4 000 тыс. руб.; транспорт - 100 тыс. руб.; норма амортизации - 5% в год. Амортизационные отчисления: в год: (9 850 + 4 000 + 100) х 0,05 = 697,5 тыс. руб.; в месяц: 58,1 тыс. руб./мес. Отчисления в Фонды: Пенсионный фонд - 29% от ФЗП; Фонд ОМС - 3,6% от ФЗП; Фонд соц. страх. - 5,4% от ФЗП; Фонд занятости-1,5% от ФЗП. Итого: 39,5% от ФЗП= 606,4 тыс. руб. в месяц, в год - 7 277,4 тыс. руб. Фонд заработной платы - в мес. 1 555 тыс. руб., в год 18 660 тыс. руб. Финансовый план инновационного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (в течение года) наращивании мощности производства и реализации. Таким образом, анализируя выше перечисленные характеристики финансовой деятельности ОАО "Контракт" можно сделать вывод о том, что завод имеет полную готовность к внедрению новшества. Глава 3. Обоснование эффективности инновационного проекта. Значимость определения эффекта от реализации инноваций возрастает в условиях рыночной экономики. Не менее важна она и для переходной экономики. В соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности инновационных проектов и их отбору для финансирования (Утверждены Госстроем РФ, Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госкомпромом РФ № 7 - 12/47 от 31 марта 1994 года), основными методами оценки экономической эффективности являются: метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД), метод срока окупаемости, метод индекса доходности и рентабельности проекта, метод внутренней нормы доходности, расчет точки безубыточности проекта. Таблица 3 Финансовый план ( план денежных поступлений и выплат ОАО "Контракт"), млн. руб. Показатели 2000 г. 2001 г. 2002 г. 2003 г. 2004 г. Мощность,% 0 100 100 100 100 1.Поступления 0 630 630 630 630 1.1.Выручка от реализации 0 630 630 630 630 1.2. Амортизация 0 1 1 1 1 2. Платежи 30 525 525 525 525 2.1.Текущие затраты 0 380 380 380 380 2.3. Условно -постоянные затраты 19 19 19 19 19 2.2. Единовременные Издержки - закупка оборудования 11 2.3.Налоги 0 126 126 126 126 3. Баланс -30 105 105 105 105 3.1.С нарастающим итогом -30 75 180 285 390 1. Величина дисконта d = a + b + c d = 20 % + 10 % + 1 % = 31 % = 0,31 a - принимаемая цена капитала; b - премия за риск; c - уровень инфляции. 2. Денежный поток Cash Flow. ДП = ЧД - К, где ЧД - чистый доход; К - единовременные затраты. Коэффициент дисконтирования d = 0,31 Чистый дисконтированый доход ЧДД = Таблица 4 Поступления от проекта, млн. руб. Период 2000 г. 2001 г. 2002 г. 2003 г. 2004 г. 1.Поступления 0 630 630 630 630 2. Амортизация 0 0 0 0 0 3.Итого 0 631 631 631 631 Таблица 5 Затраты, млн. руб. Период 2000 2001 2002 2003 2004 1.Текущие затраты 0 380 380 380 380 2.Условно - постояные затраты 19 19 19 19 19 2.Единовременные затраты 11 3. Налоги 0 126 126 126 126 4. Итого 30 525 525 525 525 Таблица 6 Потоки денежных средств, млн. руб. Период 2000 г. 2001 г. 2002 г. 2003 г. 2004 г. Приток 0 631 631 631 631 Отток 30 525 525 525 525 Поток -30 106 106 106 106 Чистый дисконтированый доход ЧДД = Таблица 7 Расчет чистого дисконтированного дохода, млн. руб. d = 0,31 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС 2000 0,00 30,00 1,00 0,00 30,00 -30,00 -30,00 2001 631,00 525,00 0,76 481,68 400,76 80,92 50,92 2002 631,00 525,00 0,58 367,69 305,93 61,77 112,68 2003 631,00 525,00 0,44 280,68 233,53 47,15 159,84 2004 631,00 525,00 0,34 214,26 178,27 35,99 195,83 Итого 2524,00 2130,00 1344,32 1148,49 195,83 Срок окупаемости проекта Т = = 1 - (- 30/(51 - (- 30)= 1,4 года , ЧТС - исчисленный с нарастающий итогом чистый дисконтированный доход (чистая текущая стоимость). Индекс доходности =1343/ 1149 =1,16 Рентабельность проекта ((1,16 -1)/5)х 100% = 3,2 % , (среднемесячная рентабельность инвестиций, n =5 лет) Инновационный проект окупается в течение 1,4 года. Проект считается эффективным, т.к. индекс доходности 1,16, т. к. к реализации принимается проект со значением показателя индекса доходности выше единицы. Таблица 8 Данные для расчета точки безубыточности ПЕРИОД, год. 2000 2001 2002 2003 2004 Объем продаж, шт. 0 42000 42000 42000 42000 Условно - постоянные затраты, млн. руб. 78 78 78 78 78 Переменные затраты млн. р. 0 120 140 160 180 Общие затраты млн. руб. 78 198 218 238 258 Объем продаж, млн. руб. 0 630 630 630 630 Постоянный объем выпускаемых счетчиков с 2001 года (42 000 шт. ежегодно) обусловлен тем, что в 2000 году были проведены маркетинговые исследования и определены заказчики на счетчики и на послесервисное обслуживание и заключены договора на их поставку. = 78х42000/630+78=4 627,1 шт. где С - условно -постоянные расходы на выпуск новой продукции за период; p - цена единицы новой продукции; v - выручка от реализации новой продукции в расчете на выпуск за период; V - переменные затраты на производство новой продукции за период; M- годовая прибыль от реализации новой продукции; N- выпуск новой продукции в натуральном выражении за период. Точка безубыточности рассчитана для 2001 года. 4. Организация реализации инновационного проекта. Общий состав участников реализации проекта следующий Общая планируемая численность работающих - 311 человек. Плановые решения проблем инвестиции в инновационный проект ОАО "Контракт" должны быть направлены в будущее, т. е. в тот период времени, когда условия могут отличаться от существующих в момент принятия решения. Чтобы цели были достигнуты, они должны быть реалистичными в экономической обстановке, которая сложится в будущем. Прогноз определяется как вероятное суждение о состоянии какого - либо объекта или явления в будущем. Поэтому необходимы прогнозы, включающие период до планового горизонта для каждого фактора, подтвержденного изменениям, который может оказать влияние на выполнение плана. Во внимание принимаются экономические, научно - технические и политические факторы. Область прогнозирования включает: прогнозы мирового уровня развития науки и техники; прогноз потребностей; прогнозы возможного уровня расхода ресурсов и оценок ресурсов; прогноз рисков; прогнозы возможного времени, свершения событий, мероприятий; прогнозы последствий (экономических, экологических, социальных) от инноваций. Процесс организации технологической цепочки внедрения проекта разработки организации производства указанных счетчиков на ОАО "Контракт" составляет неотъемлемую часть цикла управления, он заключается в следующем: согласование организационной схемы; согласование плана эффективности; подготовка и согласование нормативных документов, а также проектно -сметной документации, бухгалтерских документов; определение форм оповещения, взаимодействия, воздействия; утверждение даты начала функционирования технологической цепочки - январь 2001 года; При разработке инвестиционного проекта производится оценка рисков инвестирования. Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль). Виды риска Способы уменьшения отрицательных последствий Коммерческие риски 1.Низкие объемы реализации товаров Более тщательная аналитическая работа по выбору целевых рынков методом ранжирования, более ответственная работа по сегментации потребителей. 2. Неэффективная работа сбытовой сети Тщательный подбор коммерческих посредников. 3.Противодействия конкурентов Предвидение возможной реакции конкурентов на деловую активность предприятия. Планирование контрмер в программе маркетинга. Финансовые риски 4. Риск неплатежа за поставленный товар Включение 100% авансового платежа в условия договора. Применение аккредитивной формы расчетов. Внутрипроизводственные риски 5.Ошибки управляющих Тщательный подбор управляющих среднего и высшего звена и эффективная мотивация и стимулирования их деятельности. Срок осуществления проекта следующий - январь 2001 года, период развития начинается с 2000 года. Реализация проекта может быть приостановлена при условии непоставки оборудования или поставки не в полной объеме, при невыполнении плана реализации продукции и других условиях, при котором возможна остановка выпуска продукции. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Предприятие ОАО "Контракт" осуществляет деятельность по производству промышленного оборудования, товаров народного потребления, которое широко применяется во многих отраслях промышленности и сельского хозяйства городов и областей России. В курсовой работе проекте дан анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности ОАО "Контракт", проведены исследования о готовности предприятия к организации производства газового оборудования - в частности счетчиков для измерения расхода сжиженных углеводородных газов. Проведенный анализ свидетельствует о том, что к введению новшества полностью готов коллектив, проект рентабельный. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ Гражданский кодекс РФ. М.: ИНФРА-М, 1996. Дракер П.Ф. Инновации и предпринимательство. М., 1992. Инновационный менеджмент: Учебник/Под. ред. С.Д. Ильенковой.- М.: ЮНИТИ,1999.-327с. ISBN 5-85173-075-7 Кожевников Р., Дедова И. Государственная инновационная политика и ее финансовое обеспечение // Вопросы экономики № 12 1998 г. с. 87 Лапуста М.Г, Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: ИНФРА - М., 1996. Медынский В.Г., Шаршукова Л.Г. Инновационное предпринимательство: Учебное пособие. - ИНФРА- М., 1997. - 240 с. Постановление Правительства "О Фонде содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере" от 3 февраля 1994 № 65 - в ред. Постановления Правительства от 12декабря 1995 г. № 1213. Постановление Правительства РФ "О порядке образования и использования отраслевых и межотраслевых внебюджетных фондов научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ" от 12 апреля 1994 г. №315- в ред. Постановления Правительства РФ от 27 июля 1996г. № 898 Руднев А.В. Инновационный менеджмент. - М.: ГАУ, 1998. Смирнов Б.М. Кадровые нововведения в системе управления персоналом: Учебное пособие.- М.: ЛА " Варяг", 1996.- 91 с. ISBN 5-87943-006-5 Статистика науки и инноваций. Краткий терминологический словарь./Под. ред. Л.М. Гохберга. - М.: Центр исследований и статистики науки, 1996 Управление организацией: Учебник/под ред. А.Г.Поршнева, З.П.Румянцевой, Н.А. Соломатина.- М.: ИНФРА-М,1998. Федеральной закон РФ "О науке и государственной научно-технической политике" от 23 августа 1996 № 127-ФЗ. 1 13 1 6 1 32 Работа на этой странице представлена для Вашего ознакомления в текстовом (сокращенном) виде. Для того, чтобы получить полностью оформленную работу в формате Word, со всеми сносками, таблицами, рисунками, графиками, приложениями и т.д., достаточно просто её СКАЧАТЬ.  |
|
Банк готовых работ
Форма заказа
Скачать работу
экономические  Copyright © refbank.ru 2005-2024
Все права на представленные на сайте материалы принадлежат refbank.ru. Перепечатка, копирование материалов без разрешения администрации сайта запрещено. |
|